Како ТЦЈА порезни закон утиче на ваше личне финансије

Следи поглед на Закон о порезу и смањењу послова (ТЦЈА) и на неке промене за које можете да очекујете да ће утицати на ваше порезе у кратком року. Ту је и преглед неких, много дискутираних одредби које се нису догодиле. Иако овај водич не садржи исцрпан списак сваке промене пореског законика, он садржи кључне елементе који ће утицати на већину људи.

Промјене укључују толико делова пореског кода да утицај рачуна на вас зависи од ваше личне ситуације - колико деце имате, колико плаћате хипотеком и државним / локалним порезима, колико зарађујете од посла и више.

Доношење Закона о порезу на смањење пореза и радних мјеста

У петак, 22. децембра 2017. године, председник Доналд Трумп потписао је огроман порезни закон познат под називом Закон о порезима и смањењу послова (ТЦЈА). Као што му име каже, она настоји смањити стопе пореза на становништво, корпорацију и порез на некретнине. Нижа стопа пореза на добит једна је од главних компоненти Закона. Каже се да је ово смањење главни фактор корпоративног профита и отварања нових радних места. Акт је у књигама евидентиран као "Закон којим се предвиђа помирење у складу са насловима ИИ и В истодобне резолуције о буџету за фискалну годину 2018."

Завршни рачун износи око 200 страница, а наслов вам даје само делић текста како се чита. Чак су и стручњаци за пореску и јавну политику вероватно потребни мекозе кофеина да би се прогурале кроз њега. Коначни ефекти на Американце и економију настављају се одигравати и примењиваће се до 2025. У међувремену, неколико ефеката је већ јасно.

Ви сте власник куће

Ако живите у подручју са високим порезима на имовину, посебно ће вас утицати ново ограничење од 10 000 УСД за колико државног и локалног пореза (укључујући порез на имовину) можете одбити од савезних пореза на доходак (изузетих: пореза који се плаћају или обрачунавају путем пословања или трговине). Више детаља у наставку, под „ставке ставке и распоред датотека А.“

За пореску годину 2018. одбитци на камате неће утицати, али ако се преселите, то ће се променити (видети следећи одељак). Мање људи ће навести детаље, с обзиром да ће се стандардни одбитак повећати са 6.350 на 12.000 долара за појединце и за брачне парове који се одвојено пријављују, са 9.350 на 18.000 долара за главе домаћинстава, и са 12.700 на 24.000 долара за брачне парове који заједно подносе захтев. Власници кућа такође неће моћи одбити камате на позајмице са сопственим капиталом, било да су појединачне или не.

Кључне Такеаваис

• Закон о смањењу пореза и радних места ступио је на снагу почевши од 1. јануара 2018. године и знатно ће утицати на пријаву пореза до 2025. године.
• Закон са 200 страница увелико мења порески законик за институције и америчке држављане, са фокусом на смањење појединачних, корпоративних и пореских стопа.
• Скоро сви у Америци су под утицајем пореских промена, али ефекти су у великој мери зависни од личних и пословних ситуација.
• Разумевање нових пореских закона и како они могу утицати на личне околности може у великој мери помоћи у ублажавању несигурности у планирању и подношењу пореза.

Купујете (или продајете) дом

Према претходном закону, власници кућа могли би одбити камате на хипотеку до 1.000.000 УСД или 500.000 УСД за ожењене пореске обвезнике који се одвојено пријаве. Сада, свако ко преузме хипотеку између 15. децембра 2017. и 31. децембра 2025. године, може одбити камате на хипотеку у износу до 750.000 долара или 375.000 долара за ожењене пореске обвезнике који поднесу одвојено.

За купце на скупим тржиштима, ове промене пореског законика могле би да учине власништво куће мање приступачним. За већину људи разлика између посједовања и закупа, са пореског становишта, сада је много мања. Зиллов је процијенио да ће само око 14% власника кућа, што је пад од 44%, тражити одбитак од камате на хипотеку наредне године.

Национално удружење некретнина, једна од највећих лобистичких група у земљи, предвиђало је да би нижи одбитци камата на хипотеку могли проузроковати пад цена кућа, а раст продаје успорити, иако су се цене 2018. попеле.

Поставке одбитака

Као што је већ расправљано, стандардни одбитак је повећан са 6.350 на 12.000 долара за појединце и за брачне парове који се одвојено пријављују, са 9.350 на 18.000 долара за главе домаћинстава, и са 12.700 на 24.000 долара за брачне парове који заједно подносе захтев.

$ 12, 000

Стандардни одбитак ТЦЈА за појединачне пријаве пореских обвезника.

Ова промена значи да ће многа домаћинства која су некада користила одбројавање одбитака користећи распоред А сада уместо тога узимати стандардни одбитак, поједностављујући пореску припрему за процењених 30 милиона Американаца, преноси УСА Тодаи. Заједничка комисија за опорезивање процењује да ће 94% пореских обвезника тражити стандардни одбитак почев од 2018. године; око 70% је затражило стандардни одбитак према претходном закону. Ако не попуните Прилог А, значи мање евиденције и мање времена за припрему пореза. Али то такође значи да добротворни прилози за многе пореске обвезнике више неће бити умањени за порез јер их они не подносе.

Порески обвезници који настављају с детаљном спецификацијом морају бити свјесни промјена многих ставки из Распореда А које почињу с порезном годином 2018. године.

Губици од губитака и крађе

Они више нису порезно признати, осим ако нису повезани са губитком у савезно проглашеном подручју катастрофе - помислите на жртве урагана, поплаве и пожара.

Медицински трошкови

Праг за одбитак медицинских трошкова привремено се креће од 7, 5% са 10%. Та промена односила се на порезе из 2017. за разлику од осталих промена закона, које углавном нису почеле до 2018. године. Након пореске године 2018, враћа се праг од 10%. Ова промена нарочито помаже онима са малим примањима и великим медицинским трошковима. Ако ваш прилагођени бруто приход износи 50.000 УСД, моћи ћете одбити трошкове лечења који прелазе 3.750 УСД. Дакле, ако сте платили 5000 долара медицинских трошкова у 2017. или 2018. години и ставите ставку по распореду А, имаћете право да одузмете 1.250 УСД од 5.000 УСД за медицинске трошкове.

Државни и локални порези

Порески обвезници могу одузети највише 10.000 УСД од укупно свог државног и локалног пореза на доходак или пореза на промет и пореза на имовину (збрајаних заједно), мера која би могла наштетити појединцима који живе у високим порезима као што су Калифорнија, Њујорк и Нев Јерсеи. Ограничење од 10.000 УСД примењује се без обзира на то да ли сте сами или ожењени заједно. ако сте у браку, подносите захтев одвојено, пао је на 5.000 долара.

Елиминисани разни одбитци

Порески обвезници губе могућност одбитка трошкова пореске припреме, накнада за инвестирање, вожње на бициклу, ненаплаћених трошкова посла и трошкова пресељења.

Узимање личног изузећа

За 2017. годину, износ ослобађања износио је 4.050 УСД за појединце, супружнике и издржаване чланове. Као одбитак, то вам је помогло да снизите свој опорезиви доходак. У 2018. до 2025. то изузеће нестаје. Укидање изузећа има највећи утицај на пореске обвезнике са породицама. Ево три примера:

Самац, без деце

• Стандардни одбитак се повећава са 6.350 на 12.000 долара
• Лична изузећа смањују се са 4.050 на 0 УСД
• Стара пореска олакшица: 10.400 УСД
• Нова пореска олакшица: 12.000 УСД

Удали се заједно, без деце

• Стандардни одбитак се повећава са 12.700 на 24.000 долара
• Лична изузећа смањују се са 8, 100 на 0 УСД
• Стара пореска олакшица: 20.800 долара
• Нова пореска олакшица: 24.000 УСД

Удали се заједно, са двоје деце

• Стандардни одбитак се повећава са 12.700 на 24.000 долара
• Лична изузећа смањују се са 16.200 на 0 УСД
• Стара пореска олакшица: 30.900 долара
• Нова пореска олакшица: 28.000 УСД

(У неким случајевима можда ћете моћи да узмете пореске олакшице за дете које се повећавају са 2.000 на 4.000 УСД или са 0 на 4.000 долара ако су вам приходи били превисоки да бисте се претходно квалификовали - погледајте следећи одељак за више објашњења.)

Порески кредит за децу

ТЦЈА је повећала порески кредит за дете са 1.000 на 2.000 долара по детету млађем од 17 година. Такође се враћа до 1.400 долара, што значи да, чак и ако не дугујете порез, јер је ваш приход низак, и даље можете да добијете делимични порез на дете кредит. ТЦЈА такође омогућава порески кредит широј доступности средњој и вишој класи. У 2017. години самохрани родитељи нису могли потражити пуну кредитну зараду ако су зарадили више од 75.000 УСД, а ожењени родитељи не би могли тражити ако су зарадили више од 110.000 долара. Са ТЦЈА ти се прагови повећавају на 200.000 и 400.000 до 2025.

Што се тиче старосне доби, ранији закон примјењивао се на дјецу млађу од 17 година. Порезни закон не мијења добни праг за порез на дјецу, али мијења ситуацију за недокументиране родитеље имигранте. Према претходном закону, недокументирани имигранти који су плаћали порез користећи идентификациони број појединачних порезних обвезника могли би затражити порез на кредит за дјецу. Нови закон од родитеља захтева да обезбеде број социјалног осигурања за свако дете за које потражују кредит, што је чини се да спречи чак и недокументиране имигранте који плаћају порез у захтевању кредита. Поред тога, шира изложеност коју примају дечији ССН-ови чини њихов број подложнијим крађи идентитета, а људи би могли више користити украдене ССН-ове да траже кредит.

Коришћење 529 планова за школу

Једна велика промена: 529 планова је проширено. Поред тога што их користе за финансирање трошкова факултета, родитељи сада могу користити 10.000 америчких долара годишње са 529 рачуна ослобођених пореза за плаћање школовања у К-12 и сродних образовних материјала и подучавања.

Старији малолетници или дете старије од 17 година

За уздржавана лица која не испуњавају услове за порески кредит за децу, као што су деца и факултети уздржавани од родитеља, порески обвезници могу затражити неповратни кредит од 500 УСД, подлежу истим ограничењима прихода као и нови порески кредит за дете (објашњено у одељку "Деца испод Одељак 17 ", горе). По новом закону његоватељи су изгубили две бенефиције.

Како је лично ослобођење нестало, неговатељи више не могу захтевати лично изузеће од 4.050 долара за старије родитеље. Поред тога, више не могу да захтевају порески кредит за зависну родбину за квалификоване рођаке који су испунили зависне стандарде, који укључују и бруто приход мањи од 4.050 долара и примају више од половине подршке од пореског обвезника. Максимални расположиви износ био је од 600 до 1050 америчких долара, зависно од прилагођеног бруто прихода пореског обвезника, и заснован је на до 3.000 долара трошкова за негу. Немогућност да потражите овај кредит за бригу о зависном родитељу ако сте се квалификовали за њега и уместо тога добили само 500 УСД - и изгубили лично ослобађање од 4.050 долара - значајан је ударац за породичне неговатеље.

Куповина осигурања преко АЦА-е

Републиканци су желели да се укине казна појединачног здравственог осигурања. Ова промена, која ступа на снагу у 2019., а не у 2018. години, значи да од 2019. године људи који не купују здравствено осигурање неће морати да плаћају казну ИРС-у. Та слобода избора такође значи да би индивидуалне премије осигурања могле да се повећају за 10%, а 13 милиона мање Американаца би могло да има покриће, према Конгресном уреду за буџет Конгреса.

Повећања премије ће вероватно утицати на све који купују осигурање, укључујући људе који га добијају код својих послодаваца и послодаваца који субвенционишу премије својих запослених.

Савезни и приватни студентски зајмови

Дуг савезног и приватног студентског зајма избачен из смрти или инвалидитета неће се опорезивати од 2018. до 2025. Ова промена биће од велике помоћи несрећним породицама.

Рецимо да сте у браку и имате 30.000 долара дуга студентског кредита. Према старом закону, ако сте умрли или постали трајно онеспособљени и зајмодавац отпустио свој дуг, сводећи га на нулу, ви или ваша имовина добили бисте рачун пореза на доходак од тих 30.000 долара. Ако је ваша гранична стопа пореза била 25%, ваши наследници или наследници дугују 7.500 долара пореза. Пореска реформа уклања тај терет. Али то не захтева приватне зајмодавце да исплате дуг.

Ослобађање од пореза на имовину у износу од 11 милиона долара

Стари прагови за ослобађање од пореза на имовину износили су 5, 49 милиона долара за појединце и 10, 98 милиона долара за брачне парове. Ако је неко умро с имовином вредном мањом од тих износа, не дугује се порез на имовину. Од 2018. до 2025. године, прагови се удвостручују на готово 11 милиона долара за појединце и готово 22 милиона долара за парове. Неки се људи могу запитати да ли ће болнице до краја 2017. године повећати употребу машина за одржавање живота од стране врло богатих - и смањити употребу истих у децембру 2025. године.

Највиша стопа пореза на некретнине остаје 40%. Порез на некретнине користи систем са повећаним маргиналним стопама, баш као што то чини и порез на доходак појединаца. Започиње са мање од 17%, али брзо ескалира. Једном када ваша опорезива имовина (износ изнад изузећа) достигне шест цифара, већ сте у граници од 30%.

Промјене у порезном разреду

То зависи. Пореске стопе се мијењају од 2018. до 2025. године у цијелом спектру дохотка. 2026. године промене ће истећи, а цене за 2017. ће се вратити, одсуствујући даље законодавство. Појединачни резови нису учињени трајним. Разлог је наведен: њихов утицај на повећање буџетског дефицита.

ТЦЈА је снизио пореске стопе у размацима пореза на доходак са нивоима прихода који се годишње прилагођавају на основу ланчаног индекса потрошачких цена за све градске потрошаче.

Нестраначки центар за пореску политику пројектује да ће сви, у просеку, уштедети новац од промена у порезном разреду. У 2018. години четврти квинтил и највиши добитници од 80% до 95% добит ће просјечно смањење пореза од око 2%. Највећих добитника је 95% до 99%, са просечним смањењем пореза од око 4%. На горњих 1% ће се видети просечно смањење пореза од нешто мање од 3, 5%, док ће горњих 0, 1% добити просечно смањење пореза од нешто више од 2, 5%.

Нови порески оквири укидају брачну казну. Границе прихода које важе за сваку граничну стопу пореза за брачне парове који се заједно пријављују тачно су двоструки од оних за самце. Раније су се неки парови нашли у већем порезном разреду након венчања.

Прочитајте даље да бисте видели како ће промене утицати на вашу групу. Имајте на уму да постоји неко преклапање међу људима где се људи уклапају у спектар прихода. Такође, имајте на уму да ће стопе пореза на доходак остати до 2025. године, али ће се квалификовани оквири дохотка годишње прилагођавати инфлацији.

Порезни рачун такође мења начин на који се повећавају пореске заграде због инфлације. Сада су индексирани на спорију мјеру инфлације која се зове Индекс ланчаних потрошачких цијена за све градске потрошаче.

Пореска одговорност домаћинстава са високим дохотком

Анализа Центра за пореску политику показује да ће највеће користи имати домаћинства која зарађују од 308.000 до 733.000 УСД. А они који зараде више од 733.000 долара могу очекивати смањење пореза за 50.000 долара.

Имајте на уму да првих 20% плаћа готово 87% свих савезних пореза на доходак које држава прикупи, наводи Центар за пореску политику. Горњи 1% плаћа више од 43%, а горњи 0, 1% више од 20%.

У доњој табели је приказано како ће се примаоци високог дохотка мењати у својим пореским оквирима од 2018. до 2025. године.

Савезне појединачне стопе пореза на доходак за приматеље високог дохотка за 2017. годину у односу на ТЦЈА

Пореска одговорност домаћинстава са средњим приходом

У 2018. години, према Центру за пореску политику, други квинтил прималаца зараде добит ће просјечно смањење пореза од нешто више од 1%. Трећи квинтил ће добити просечно смањење пореза од око 1, 5%. Све у свему, породице са средњим приходима могу очекивати да ће уштедјети у просеку 900 долара пореза.

У доњој табели је приказано како ће се примаоци са средњим приходима мењати.

Федералне појединачне стопе пореза на доходак за оне који остварују средњи доходак у 2017. у односу на ТЦЈА

У Центру за пореску политику кажу да ће око 90% домаћинстава са средњим дохотком имати нижи рачун за порез, док ће 7% имати виши. Домаћинства у трећем и четвртом квинтилу плаћају око 17% свих савезних пореза на доходак.

Пореска одговорност домаћинстава са ниским приходима

Центар за пореску политику процењује да скоро половина домаћинстава са малим примањима неће видети промену пореске обавезе на основу пореског рачуна. И процењује се да ће у 2018. години најнижи квинтил прималаца прихода добити просечно смањење пореза мање од 0, 5%, док ће други квинтил добити просечно смањење пореза од нешто више од 1%.

Имајте на уму да многи у најнижим заградама не зарађују довољно да би дуговали савезни порез на доходак. У Центру за пореску политику кажу да најнижих 20% прималаца зараде враћа 2, 2% у укупном савезном порезу на доходак плаћају сваке године, са просечним рачуном за порез - 643 УСД. Други најнижи 20% су у сличној ситуацији. Међутим, радници са нижим примањима и даље плаћају порез на социјално осигурање и медицину, чак и ако не плаћају увек савезни порез на доходак. У доњој табели је приказано како ће се примаоци са малим примањима видети како се мењају порески оквири.

Савезне стопе пореза на доходак за приматеље ниског дохотка за 2017. годину у односу на ТЦЈА

Порез на пословање

Пословно предузеће плаћа порез кроз појединачни код пореза на доходак, а не путем корпоративног пореза. Јединствена власништва, С корпорације, партнерства и ЛЛЦ предузећа све су пролазна предузећа, док корпорације Ц нису.

Према новом пореском законику, власници пословних субјеката могу да одузму 20% свог пословног дохотка, што ће умањити њихову пореску обавезу. Међутим, власници предузећа са професионалним услугама, као што су адвокати, лекари и консултанти, који се пријављују као појединачни и зарађују више од 157 500 долара или заједно подносе пријаве и зараде више од 315 000 долара, суочавају се са укидањем и ограничењем одбитка. За друге врсте предузећа која прелазе ове прагове зараде видеће се њихов одбитак ограничен на веће од 50% укупних плата исплаћених или 25% укупних плата плус 2, 5% трошкова материјалне амортизационе имовине, као што су некретнине. Независни уговарачи и власници малих предузећа имаће користи од одбитка пролаза, као и велика предузећа која су структурирана као пролазни субјекти, попут одређених хедге фондова, инвестиционих фирми, произвођача и компанија за продају некретнина.

И власници пролазних и корпоративних предузећа моћи ће да отпишу 100% трошкова капиталних трошкова у 2018. години за пет година, уместо да их отписују постепено током неколико година. (Л44) То значи да ће предузећа бити јефтинија да ураде одређене инвестиције.

Опорезивање мултинационалних организација

Пореска реформа мења амерички систем пореза на добит из светског у територијални. То значи да америчке корпорације више не морају плаћати амерички порез на већину будућих иноземних зарада. Према претходном систему, америчке корпорације плаћале су амерички порез на сав профит без обзира у којој земљи су зарађене.

Порезним рачуном се мења и начин опорезивања враћених страних зарада. Када америчке корпорације доведу профит у иностранство у Сједињене Државе, платиће порез од 8% на неликвидна средства као што су фабрике и опрема, а 15, 5% на готовину и новчане еквиваленте. Порез се плаћа преко осам година. Обе нове стопе представљају знатне паде од претходне стопе од 35%. Поред тога, порез против ерозије и порез против злоупотребе намеравају да обесхрабре америчке корпорације од пребацивања профита у земље са нижим порезима које крећу напријед.

Иако ће та смањења утицати и на то колико се корпоративни порез примењује на дефицит, они неће истећи почевши од 2026. године као и појединачна смањења.

Заговорници пореских рачуна истичу да ће од ових промена профитирати и Американци који поседују акције, узајамне фондове или фондове којима се тргује на својим пензионим и инвестиционим рачунима. Разлог: њихове инвестиције расту у вриједности када мултинационалне дионице расту. Они такође примећују да претходни систем опорезивања широм света штети Американцима слањем послова, профита и пореског прихода у иностранство ефективним двоструким опорезивањем дохотка оствареног у иностранству. Већина развијених земаља користи територијални систем, а Сједињене Државе придружиле су им се од 1. јануара 2018. То би могло резултирати да се мање компанија пресели у иностранство како би смањило порез.

Корпоративне пореске стопе

Корпорације, попут појединаца и имања, плаћају порез по укоченом систему са повећањем маргиналних стопа. У 2017. години те стопе су биле следеће:

Извор : ИРС.гов

Почев од 2018. године, порез на добит постао је фиксна стопа од 21% - трајно. Будући да је реч о паушалној стопи која је нижа од већине претходних граничних стопа и већина корпорација ће имати нижи рачун за савезни порез. Они који имају профит испод 50.000 долара имаће већи рачун за порез јер ће се њихова стопа повећати са 15 на 21%.

Према анализи Тхе Валл Стреет Јоурнал-а, врсте компанија које највероватније имају користи од нижих корпоративних цена су трговци на мало, здравствена осигурања, телекомуникациони превозници, независни рафинерије и намирнице. На пример, Аетна има просечну ефективну пореску стопу од 35% током последњих 11 година према МаркетВатцх-овом Калкулатору пореза на добит, док је Тиме Варнер платио 33%, Таргет је платио 34, 9%, а Пхиллипс 66 је платио 31, 3%.

Као и код промена у опорезивању страних профита, промене у начину опорезивања добити корпорације утицаће на све који поседују акције корпорације путем акција, узајамних фондова или фондова којима се тргује на берзи.

Највиша маргинална пореска стопа за америчке корпорације према бившем закону износила је 35%, а глобални просек 25%. Критичари су дуго тврдили да америчке високе стопе пореза на добит доводе земљу у конкурентску неповољност у поређењу с државама са нижим порезима као што су Ирска и Канада, гурајући профит америчких корпорација у иностранство. Теоретски, сада када су стопе ниже, компаније могу дозволити да се зарађује више на домаћем нивоу и могу потрошити мање ресурса лобирајући за ниже пореске стопе и више ресурса на побољшање својих производа и услуга.

Такође, укинути је алтернативни минимални порез на добит од 20%.

Незапосленост и ТЦИА

Републиканци кажу да ће порески рачун створити радна места путем ниже пореске стопе на враћени профит. Али критичари попут сенатора Марка Варнера (Д-Ва.) Кажу да већи корпоративни профит не мора нужно да значи више послова или више домаћих улагања.

С обзиром да порезни одмор Конгреса 2004. није испунио слично обећање, нови предлог закона можда неће дати обећани раст посла. Уместо тога, додатни новац у корпорацијама може се исплатити дионичарима путем дивиденди и откупа акција, као што је то било раније овог века. Компаније би га такође могле користити за отплату дуга или предујам спајања.

Модели Пореске фондације, међутим, открили су да би порески план дугорочно требало да повећа БДП за 1, 7%, повећа зараде за 1, 5% и дода 339.000 еквивалентних радних места са пуним радним временом. Кажу да ће БДП расти у просеку 0, 29% годишње током наредне деценије, што је пораст са 1, 84% на 2, 13%. Они такође очекују да ће раст генериран смањењем пореза повећати савезне приходе за један билион долара. Раст послова заиста се догодио 2018. године.

Ти си порезни професионалац

Већ од почетка, порески приправници, порески одвјетници и рачуновође могу очекивати јачање пословања од клијената који желе повећати користи или ограничити штету од промјене порезног кодекса.

Они су били заузети 2018. године, помажући људима да успоставе пролазне компаније и преиспитају околности својих клијената у светлу свих пореских промена. Порезни приправници који примарно раде за пореске обвезнике ниске и средње класе могу опазити пад пословања, с обзиром да ће мањи број тих домаћинстава имати користи од одредивања одбитка.

Шта је стално, а шта није

Све појединачне измене у пореском законику су привремене, укључујући одбитак од 20% за пролазни доходак. Већина промена истиче после 2025; неколико њих, попут смањеног прага медицинских трошкова, истичу пре. Смањење стопа пореза на добит, међународна пореска правила и промена на спорију меру инфлације ради утврђивања пореских граница су трајни.

Издаје Порезни рачун се није променио

Кућа је објавила своју прву верзију закона о порезу 2. новембра 2017. Различите групе које су стајале на добитку или изгубиле значајно су се бориле да заштите своје интересе.

Студенти овог града осјећали су се пријетњом могућношћу да им се одрицање од школарине опорезује. Многе факултетске школе не наплаћују школарину студентима који предају или који раде као асистенти у истраживању. Студенти су се противили добијању пореских рачуна за приход који никада нису добили. Просечна школарина за студенте у 2015. - 16. износила је 17.868 долара, тако да у зависности од тога у који је порезни разред упао студент, такса може да износи и неколико хиљада долара. Студенти овог града ће и даље примати ову школарину ослобођену пореза.

Свако са дугом за студентски зајам ће и даље моћи да одбије камате, чак и ако више не врши детаљни преглед због виших стандардних одбитка.

Наставници су се такође забринули због губитка одштете од 250 УСД за учионицу и одређених трошкова повезаних са послом. Нису. Тај одбитак могу узети без обзира да ли одређују одбитке или узимају стандардни.

Спасио је кредит за порез на стамбени објекат са малим примањима. Председник Националне коалиције за становање са малим приходима рекао је за НПР да би одредба закона која би укинула статус ослобођених од пореза на обвезнице приватних делатности, корист која подстиче улагања у приступачну стамбену изградњу смањењем трошкова, значила „ губитак од око 800.000 повољних кућа за изнајмљивање у наредних 10 година. "Ове обвезнице се такође користе за финансирање инфраструктурних пројеката као што су путеви и аеродроми.

Актом није успео да смањи број пореских група на четири, што би поједноставило порески код, што је главни део оригиналног предлога Паул Риан-а да се порези учине тако једноставним да би их већина Американаца могла поднети на разгледници.

Акт такође није елиминисао појединачни алтернативни минимални порез. Али то је повећало праг за плаћање АМТ-а па ће на њега утицати мањи број пореских обвезника.

Предлог закона о дому желео је да елиминише одбитке за медицинске трошкове, али коначни предлог закона их задржава и пружа мали подстицај током три године, као што је горе наведено у "Набројите одбитке и распоред датотека А."

Зарађени кредит за порез на доходак, који сиромашнима за рад пружа порезну олакшицу, није проширен.

И на крају, проширење 529 планова који ће обухватити К-12 образовање није обухватало школовање у домовима.

Доња граница

Закон о смањењу пореза и радних места имаће утицај на плаћање пореза за све Американце почевши од 2018. пореске године и претежно до 2025. године. Све у свему, ТЦЈА снижава пореске стопе на нивоима дохотка помажући смањењу америчког пореског оптерећења. Појединачно, разумевање начина на који Закон утиче на порезе у вашем порезном рангу и појединачне околности које директно утичу на вас могу вам потенцијално помоћи да осигурате да искористите све одбитке које заслужујете и на крају платите најнижи порез који вам је доступан.