Да ли се опорезује ПМИ или МИП?

Последња година када је дозвољен одбитак пореза за приватно хипотекарно осигурање (ПМИ) била је за пореску 2017. годину - али само за хипотеке које су узете или рефинансиране после 1. јануара 2007. Ако су испуњени одређени услови, премије премије хипотекарног осигурања могу се одбити као детаљни одбитак по повратку. Ако ваш прилагођени бруто приход (АГИ) износи 109 000 УСД или више за годину, овај одбитак није дозвољен. То важи и за одвојено подношење пријава за ожењене особе, за које је прилагођени лимит бруто прихода 54.500 долара. Порезни одбитак ПМИ више није дозвољен за пореску 2018. годину, али то би се могло промијенити.

ПМИ Порезни одбитци: Временски оквир законодавства

Закон о порезној олакшици и здравственој заштити први пут је увео одбитак за хипотекарно осигурање још 2006. године. Конгрес је 2015. године продужио одбитак са Законом о заштити Американаца од пореских повећања (ПАТХ), али одбитак је истекао 31. децембра 2016. године. добро само годину дана.

Конгрес је потом поново ушао. Закон о буџету Бипартисан-а за 2018. годину ретроактивно је продужио одбитке премија за хипотекарно осигурање током 2017. Дана 8. јануара 2019. године, представница Калифорније Јулиа Бровнлеи увела је Закон о одбитку пореза на хипотекарно осигурање из 2019. године, чиме би одбитци од хипотекарног осигурања постали стални део пореза кода и примењиват би се ретроактивно на све износе плаћене или акумулиране од 31. децембра 2017. Већина економиста очекује да ће ово прилично двостраначко законодавство донети преко одбора и одобрити конгрес.

Колико може одбитак од ПМИ спасити пореског обвезника?

Зависи од тога колико дугујете и од вашег порезног оквира, али добро правило је да ћете месечно плаћати 50 долара премије за сваких 100.000 долара финансирања. Имајте на уму, међутим, да износ аванса, врста зајма и зајмодавци могу све утицати на ваше стварне трошкове.

На пример, ако неко спусти 5% куће на 200.000 долара, плаћаће месечне премије од ПМИ у износу од око 125 УСД. Повећајте аванс на 10%, а плаћаћете мање од 80 УСД месечно.

Па како то утиче на ваш порезни рачун? Замислите да нечији прилагођени бруто приход износи 100.000 долара. Купили сте кућу од 200 000 долара, одложили 5% и платили 1500 долара премије ПМИ (125 долара 12 пута). Одбитак за ПМИ смањује ваш опорезовани приход за 1.500 УСД. Ако се налазите у порезном рангу од 12%, уштедите 180 УСД на свом пореском рачуну (1.500 к 12%), а ако сте у пореском рангу од 22%, уштедите 330 УСД (1.500 к 22%).

Пример израчуна

Морате издвојити премије осигурања током краћег од наведеног рока хипотеке или 84 месеца, почевши од месеца када је осигурање почело. Претпоставимо да извадите хипотеку од 15 година која почиње у јулу текуће године. На почетку кредита унапред плаћате сва потребна хипотекарна осигурања за време трајања кредита, у овом случају 8.600 долара.

Одбитак = (8, 600 $ / 84) к 6 месеци = 614, 29 УСД

Ако је ваш приход мањи од максимално дозвољеног, можете одбити горњи износ за годину.

Отказивање ПМИ-ја

Корак бољи од одбитка пореза, потпуно уклањање ПМИ-а је још љепше. Власник куће може отказати ПМИ ако у вашој кући има 20% удјела. Зајмодавци су дужни да га аутоматски откажу када имате 22% капитала.

Порекло одбитка пореза на хипотекарно осигурање

Овај порески одбитак настао је као део Закона о пореским олакшицама и здравственој заштити из 2006. године, а првобитно је примењен на полисе приватног хипотекарног осигурања издате 2007. Као одговор на спор опоравак тржишта станова, Закон о заштити Американаца од повећања пореза из 2015. године продужио одбитак до 2016. Није познато да ли ће се ово продужење применити на будуће пореске године јер га Конгрес мора директно одобрити. Одбитак је дозвољен за полисе које издају приватни осигурачи хипотеке, Министарство пољопривреде у Министарству пољопривреде, Служба за борачка питања САД-а и Федерална стамбена управа.

Одбитак хипотекарног осигурања налази се у Додатку А пореске пријаве по линији 13 у одељку „Камате које сте платили“. Износ који треба да унесе у овај одељак налази се у пољу четири Обрасца 1098 који му је послао зајмодавац.