Оффсхоре инвестирање: предности и недостаци

Оффсхоре улагања су често демонизирана у медијима, која осликава слику улагача који утају порез илегално скривају свој новац неком сјеновитом компанијом која се налази на опскурном карипском острву. Иако је истина да ће увек бити случајева сумњивих уговора, велика већина инвестиција у оффсхоре је потпуно легална.

Улагање у иностранство је, упркос својој скромној репутацији, законит, ефикасан начин улагања у субјекте који су доступни само изван ваше матичне државе.

Оффсхоре инвестирање: преглед

Оффсхоре инвестирање односи се на широк спектар инвестиционих стратегија које искориштавају предности које нуде изван матичне земље инвеститора. Не постоји недостатак могућности улагања које нуде угледне оф-шор компаније које су фискално здраве, временски тестиране и, што је најважније, легалне.

У зависности од ваше ситуације, оффсхоре инвестирање може вам понудити бројне предности, укључујући пореске олакшице, заштиту имовине и приватност. Недостаци укључују повећани регулаторни надзор на глобалном нивоу и високе трошкове повезане са оффсхоре рачунима.

Прос оф Оффсхоре Инвестирање

Постоји неколико разлога због којих људи улажу у оффсхоре:

Порезне предности

Многе земље (познате као пореска раја) нуде пореске олакшице страним инвеститорима. Повољне пореске стопе у оффсхоре земљи дизајниране су тако да промовишу здраво окружење за улагања које привлачи изван богатства. За малу земљу са врло мало ресурса и мало становништва, привлачење инвеститора може драматично повећати економску активност.

Кључне Такеаваис

• Улагање у иностранство превазилази могућности многих, али најбогатијих инвеститора.
• Предности укључују пореске олакшице, заштиту имовине, приватност и шири спектар инвестиција.
• Недостаци укључују високе трошкове и појачан регулаторни надзор са којим се суочавају оффсхоре јурисдикције и рачуни.

Једноставно речено, оффсхоре улагања настају када оффсхоре инвеститори формирају корпорацију у страној држави. Корпорација делује као шкољка за рачуне инвеститора, штитећи их од већег пореског оптерећења које би настало у њиховој матичној земљи. Будући да корпорација не ради у локалном пословању, мало је или никакав порез на њу. Многе стране компаније такође уживају статус ослобођеног од пореза када инвестирају на америчким тржиштима. Као такво, инвестирање преко страних корпорација може имати изразиту предност у односу на инвестирање као појединца.

Заштита имовине

Оффсхоре центри су популарне локације за реструктурирање власништва над имовином. Кроз фондове, фондације или постојећу корпорацију може се пренијети власништво над појединим богатством. Многи појединци који су забринути због тужби, заложених зајмодаваца или повериоца који наплаћују неизмирене дугове одлучују да пренесу део имовине из свог личног имања ентитету који га држи изван своје матичне државе.

Обављајући ове трансфере власништва на папиру, појединци више нису подложни заплени или другим домаћим проблемима. Ако је скрбник резидент САД-а, њихов статус поверења им омогућава да дају доприносе њиховом оффсхоре повјеренству без пореза на доходак. Међутим, скрбник фонда за заштиту оффсхоре средства и даље ће бити опорезован приходом поверења (приход остварен од улагања под фондом поверења), чак и ако тај приход није расподељен.

Повјерљивост

Многе оффсхоре јурисдикције нуде додатну корист од закона о тајности. Ове су државе донијеле законе којима се успоставља строга корпоративна и банкарска повјерљивост. Ако је ова поверљивост прекршена, постоје озбиљне последице за прекршитељску страну. Пример кршења банкарске поверљивости је откривање идентитета клијента. Откривање акционара представља кршење корпоративне поверљивости у неким јурисдикцијама.

Међутим, ова тајност не значи да су оффсхоре инвеститори криминалци са чиме нешто могу да сакрију. Такође је важно имати на уму да ће закони о приобаљу омогућити откривање идентитета у јасним случајевима трговине дрогом, прања новца или других илегалних активности. Са становишта високог улагача, међутим, чување података, као што је идентитет инвеститора, у тајности док акумулирање акција јавног предузећа може овом инвеститору понудити значајну финансијску (и правну) предност. Угледни инвеститори не воле јавност уопште знати у које акције улажу. Мултимилионерски инвеститори не желе гомилу ситне рибе која купује исте залихе које су циљане за куповину деоница велике количине. Мали помфрит покреће цијене.

Због тога што од нација није потребно да прихватају законе стране владе, оффсхоре јурисдикције су, у већини случајева, имуне на законе који се могу применити тамо где инвеститор има пребивалиште. Амерички судови могу потврдити надлежност над било којом имовином која се налази унутар Границе САД-а. Стога је разборито бити сигуран да имовина коју инвеститор покушава да заштити неће бити физички задржана у Сједињеним Државама. С друге стране (види доле) имовина која се чува на рачунима у банкама и даље је регулисана законом Сједињених Држава.

Диверзификација инвестиција

У неким земљама прописи ограничавају међународне могућности улагања грађана. Многи инвеститори сматрају да такво ограничење омета успостављање заиста диверзифицираног портфеља улагања. Оффсхоре рачуни су много флексибилнији, пружајући инвеститорима неограничен приступ међународним тржиштима и свим већим берзама.

Поврх тога, постоји много прилика у земљама у развоју, посебно у оним које почињу да приватизују секторе који су раније били под контролом владе. Кина је спремна да приватизује неке индустрије, посебно инвеститоре који се слијевају на највеће светско потрошачко тржиште.

Оффсхоре јурисдикције, попут Бахама, Бермуда, Кајманских острва и острва Ман, популарне су локације за које се зна да нуде прилично сигурне могућности улагања.

Слабе инвестиције у оффсхоре

Иако доминирајуће инвестиције и средства у оффсхоре јурисдикцији имају користи, постоје и недостаци које треба узети у обзир.

Повећавање регулаторног надзора

Посљедњих година америчка влада постаје све свјеснија порезних прихода који су изгубљени због оффсхоре улагања и креирала је више дефинисане и рестриктивније законе који затварају рупе у порезима. Приходи од улагања остварени у иностранству сада су у фокусу и регулатора и пореског закона.

Амерички Закон о усклађености пореза на девизни рачун (ФАТЦА) је пример. ФАТЦА захтијева од америчких држављана код куће и у иностранству да подносе годишње извјештаје о било којем стању на иностраном рачуну.

Према подацима америчке Службе за унутрашње приходе (ИРС), грађани и становници САД-а опорезују се широм света приход. Као резултат тога, инвеститори који користе обалске ентитете да избегну амерички савезни порез на доходак од капитала могу бити процесуирани због утаје пореза. Стога, иако нижи корпоративни трошкови оффсхоре компанија могу довести до већих добитака за инвеститоре, ИРС сматра да америчким пореским обвезницима не треба дозволити да избегавају порез пребацивањем своје појединачне пореске обавезе на неки страни ентитет.

Организација за економску сарадњу и развој (ОЕЦД) и Светска трговинска организација (ВТО) такође имају правила која захтевају од банака да извештавају о својим страним клијентима, али свака држава се поштује ове законе на различите начине и у различитом степену.

Још постоје рупе у порезима, али већина се сваке године све више смањује.

Трошак

Оффсхоре рачуни нису јефтини за постављање. У зависности од инвестиционих циљева појединца и надлежности коју одабере, можда ће требати покренути оффсхоре корпорацију, а то може значити стрме правне таксе и накнаде за регистрацију корпорација или рачуна. У неким случајевима се од инвеститора тражи да поседују имовину (пребивалиште) у земљи у којој имају оффсхоре рачун или управљају холдингом.

Штавише, многи оффсхоре рачуни захтевају минимална улагања од 100.000 до милион долара. Предузећа која зарађују новац олакшавајући инвестирање на мору знају да њихову понуду траже веома богати богаташи и наплаћују у складу с тим.

Посебна разматрања

Више од половине светске имовине и улагања држи се у офф-схоре јурисдикцијама. Многе познате компаније имају могућности улагања у оффсхоре лоцалес.

Ипак, као и сваки потез улагања који користите, користите здрав разум и изаберите угледну инвестициону фирму. Такође је добра идеја да се консултујете са искусним и угледним саветником за инвестиције, рачуновођом и адвокатом који је специјализован за међународна улагања.

Ако тражите оффсхоре улагања како бисте заштитили имовину - или се бавите планирањем имања - било би примерено пронаћи адвоката (или тим адвоката) који ће се специјализовати за заштиту имовине, опоруке или пословно наследство. Морате сагледати саме инвестиције и њихове правне и пореске импликације. Наравно, ови професионалци долазе по цену. У већини случајева предности оффсхоре улагања надмашују огромни трошкови професионалних накнада, провизија и путних трошкова.