Квалификовани резервиста
Квалификовани резервиста је припадник војне резерве који није активан, али када је позван на дужност, испуњава услове за превремено повлачење са рачуна пензије (ИРА), без излагања уобичајене казне за рану расподелу.
У већини околности, ИРС изриче казну у износу од 10% на опорезиви износ који је повукао са рачуна пензије порески обвезник млађи од 59 година. Квалификовани резервисти су ретки изузеци од овог правила. Ипак, њихова повлачења подлијежу савезним и државним порезима.
Да би се квалификовали, резервисти морају бити наређени или позвани на радно место после 11. септембра 2001. године дуже од 179 дана или на неодређено време. Расподјела мора бити из ИРА-а или из изборних одгађања запосленика на 401 (к), 457 или 403 (б). Такође, расподјела мора бити у периоду активне дужности.
Одређена правила допуштају резервистима да отплаћују расподјелу пензионих рачуна током двогодишњег периода када се активна давања окончају, чак и ако отплатни доприноси прелазе годишње лимите за доприносе.
БРЕАКИНГ ДОВН Квалификовани резервиста
Квалификована резервистичка правила су прилично нова, донета у оквиру Закона о пензијској заштити из 2006. У почетку су се правила примјењивала само на активне резервисте 30. децембра 2007. или раније. Међутим, Закон о СРЦУ из 2008. године, односно Закон о херојској добити и помоћи за олакшице, проширио је правила за квалификоване резервисте који напредују.
Закон о ХЕАРТ-у пружио је америчким члановима служби и њиховим породицама бројне облике финансијске помоћи као додатно средство захваљивања и компензације за њихову услугу. Закон о ХЕАРТ-у садржи неколико одредби које су предвиђене да омогуће члановима служби и резервистима да несметано изврше новчану транзицију како у активну службу, тако и поново у цивилне животе.
За и против квалификованог резервиста
Служење у резервама понекад може представљати финансијске тешкоће. На примјер, брачни парови са дјецом суочавају се са неочекиваним трошковима бриге о дјеци када су један или оба одрасла члана породице позвана у иностранство. Као и код многих одредби Закона о ХЕАРТ-у, квалификована резервистичка правила пружају додатну финансијску флексибилност резервистима.
Ако постоји компромис, постоји важна ограничења. На пример, запослени који пружају услуге не могу да дају додатне изборне доприносе у своје пензионе планове након датума расподјеле.
Можда је највећи недостатак квалификованих резервистичких правила то што недостатак чак једне године уштеде у 401к или ИРА-у може променити пензију. Ово је посебно тачно у ранијим процесима пензијске штедње, јер новац који је извучен неће имати прилику да се сакупља током више година. Из тог разлога, чак и повлачење од неколико хиљада долара, колико је дозвољено квалификованим резервистима, може коштати 10 000 долара или више током неколико деценија.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.