Метода са специфичним удјелима

Шта је метода специфичних деоница

Метода специфичних акција представља начин на који поједини инвеститори могу да манипулишу својим капиталним добицима или губицима приликом продаје неких, али не свих, својих акција одређене акције. Циљ метода специфичних акција је да смањи порезну обавезу у одређеној години, обично тако што ће приказати што већи губитак или што мањи добит.

Метода разбијања специфичних деоница

Метода са специфичним акцијама може минимизирати величину капиталног добитка или максимизирати величину губитка од капитала, у пореске сврхе, приликом продаје акција предузећа или фонда. То функционише тако што одабире продају одређених акција приликом смањивања нечије позиције у акцији. Продаја акција са основом највишег трошка, тј. Акције које је инвеститор највише платио, показаће мањи капитални добитак или већи капитални губитак, у оба случаја смањујући пореску обавезу за одређену годину.

Метода са специфичним удјелима функционише само ако су испуњени одређени услови. Метода налаже да је инвеститор купио више партија исте хартије од вредности по различитим ценама, продао само неке улоге инвеститора у акцији и водио евиденцију о основи трошкова сваке куповине акција или фонда.

Претпостављајући све ове услове, инвеститор мора дати детаљне информације брокеру који води рачун инвеститора на основу којих акција продаје. У супротном, просечна цена која се плаћа за све акције исте акције формираће основу трошкова, а инвеститор ће завршити с већом пореском обавезом него што је потребно.

Две опције унутар методе специфичних деоница

Иако је инвеститору у интересу да бира најповољније акције које ће продати методом специфичних акција, постоје изузеци. Ако су акције са највишим трошковима купљене у току прошле године, избор за њихову продају методом специфичних акција рачунаће се као краткорочни капитални добитак, који се опорезује по стопама пореза на доходак, а не као нижа стопа капиталних добитака. У таквом случају, инвеститор би одабрао најповољније акције међу онима које су купљене пре годину дана или више.

Друга ситуација у којој инвеститор би одступио од типичне стратегије јавља се ако опорезиви приход инвеститора, укључујући дугорочни капитални добитак, падне испод одређеног прага. У 2018. години тај број је 38.600 УСД за појединце и 77.200 УСД за заједничке датотеке. Под тим прагом, дугорочни капитални добици не укључују порез. У том случају, инвеститор може изабрати да наведе акције са основом најнижег трошка како би максимизирао добитак на папиру и искористио највећу предност пореске стопе од 0%, остављајући најцење акције у портфељу да буду прецизиране када је најкорисније.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Шта је порез на капитални добитак? Порез на капиталну добит је порез на капитални добитак који имају појединци и корпорације од продаје одређених врста имовине, укључујући акције, обвезнице, племените метале и некретнине. више Капитални добитак Капитални добитак је повећање вредности капиталног средства која се остварује када се средство продаје за више од куповне цене. више Сазнајте више о пореском планирању Пореско планирање је анализа финансијске ситуације или плана из пореске перспективе, у циљу осигурања пореске ефикасности. више Специфична идентификација деоница Идентификација специфичних деоница помаже инвеститорима који продају деонице стечене по различитим ценама током времена како би максимизирали третман пореза на капиталну добит. више Шта је пореско рачуноводство? Рачуноводство пореске партије је техника вођења евиденције која прати датуме куповине и продаје, основу трошкова и величину трансакције сваке хартије од вредности у портфељу више Признати износ Признати износ је приход или губитак који морате да пријавите у пореској пријави или на финансијском нивоу изјава. више партнерских веза