Ануитет заштићен порезом
Пореска заштићена ануитета омогућава запосленом да уплаћује доприносе из својих прихода у пензиони план. Пошто су доприноси претак, ИРС не опорезује доприносе и сродне бенефиције док их запослени не повуче из плана. Будући да послодавац такође може дати директан допринос плану, запослени остварује корист од додатног наплате средстава без пореза.
РАСПОЛОЖЕЊЕ Ануитет заштићен порезом
У Сједињеним Државама једна специфична пореска ануитета је план 403 (б). Овај план пружа запосленима из одређених непрофитних и јавних образовних установа начин опорезивања пореским ресурсима. Обично постоји максимални износ који сваки запослени може да допринесе плану, али понекад постоје одредбе о надокнађивању које омогућавају запосленима да дају додатне доприносе да надокнаде за претходне године када нису максимално повећали доприносе.
Поређење ТСА-ова са плановима 401 (к)
Људи често упоређују ТСА са плановима 401 (к). Њихова највећа сличност је што обојица представљају посебне делове Кодекса унутрашњих прихода који успостављају квалификације за њихову употребу и пореске олакшице. Оба плана потичу индивидуалну штедњу омогућавајући привремене прилоге за акумулирање пензијске штедње на пореској основи.
Одатле се два плана разликују. 401 (к) планови су доступни сваком запосленом у приватном сектору који ради за компанију са планом. Планови ТСА резервисани су за запослене у организацијама које ослобађају од пореза и јавним школама. Непрофитне организације које постоје у добротворне, верске или образовне сврхе и квалификоване су у складу са чланом 501 (ц) 3 Закона о унутрашњим приходима могу понудити ТСА планове својим запосленима.
Ограничења доприноса ТСА
ИРС ограничава доприносе за ТСА на истом нивоу као 401 (к) плановима и укључује одредбу за надокнаду за учеснике старије од 50 година. Ануитети пореског склоништа такође укључују доживотни надокнаду за учеснике који су радили за квалификовану организацију 15 година или више и чији просечни ниво доприноса никада није прелазио 5000 УСД у том периоду. Укључујући доприносе, одредбе за надокнаду и утакмицу послодавца, укупан допринос не може бити већи од 100 процената зараде до одређеног ограничења.
Повлачења
Сви квалифицирани пензиони планови захтијевају да повлачења почињу тек након навршених 59 и пол година. За рано повлачење може бити изречена казна од 10 посто ИРС-а, осим ако се не примјењују одређена изузећа. Повлачења пореза у ИРС-у као обични доходак и захтијевају да започну не касније од године када корисник напуни 70 ½. Овисно о одредбама послодавца или пружатеља услуга, запослени могу приступити средствима прије доби од 59 година путем зајма. Као и код већине квалификованих пензионих планова, они такође могу дозволити повлачење уколико запослени постане инвалид.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.