Преурањена дистрибуција
Преурањена расподјела је свака расподјела преузета с појединачног рачуна пензионисања (ИРА), инвестиционог рачуна 401 (к), одгођеног пореза на ануитет или другог квалификованог плана пензијске штедње који се исплаћује кориснику млађем од 59, 5 година. Превремена расподјела подлијеже 10% казна раног повлачења од стране ИРС-а као средства за обесхрабривање штедиша да прерано троше своја пензијска средства.
РАЊЕЊЕ ДОЛЕ Преурањена дистрибуција
Постоји неколико случајева у којима се одричу правила превременог расподјеле казне, као што су први купци домова, трошкови образовања, медицински трошкови и правило 72 (т), који каже да порески обвезник може да преузме ИРА повлачење прије него што напуни 59, 5 година, све док они узимају најмање пет битно једнаких периодичних плаћања (СЕПП).
Изузеци од преурањене казне за расподелу
Конгрес је 1997. године усвојио Закон о ослобађању од пореских обвезника, који је између осталог омогућио пореским обвезницима да повуку до 10.000 УСД са пореских пензионих рачуна уколико се тај новац први пут користи за куповину куће. Амерички креатори политике били су вољни деведесетих година да донесу политике које промовишу власништво над домовима, јер су власништво над домовима схватили као најбоље средство за промоцију накупљања богатства. Експлозија мјехурића некретнина и трилијуна долара уштеде изгубљени као резултат, довели су у питање мудрост ових политика, али многи такви порески подстицаји за власништво над кућом остају у порезном закону.
Студенти такође могу повући средства раније са својих квалификованих пензионих рачуна ако приход користе за квалификоване трошкове високог образовања. Квалификовани трошкови укључују школарину, залихе или књиге потребне за похађање акредитоване високошколске установе. Порески обвезници не могу користити средства која су раније повучена за трошкове живота. Порески обвезници могу користити средства која су раније повукли и за медицинске трошкове. Листа медицинских трошкова које је одобрио ИРС можете видети у публикацији 502.
Правило 72 (т) је друга популарна стратегија за избегавање накнада за рано повлачење које наплаћују ИРС. Правило 72 (т) односи се на одељак пореског законика који пореске обвезнике ослобађа од таквих накнада уколико оне примене у основи једнаке периодичне исплате. То значи да средства морате повући у најмање пет рата током пет година, што ову стратегију чини мање од идеалне за оне којима је одмах потребна сва уштеђевина.
Конгрес је у овим изузецима написао у порезном закону како би подржао понашање пореских обвезника које сматра јавним интересом. Док амерички креатори политике виде промоцију пензијске штедње као један од својих главних приоритета, они су направили изузетак у случајевима нових власника домова или оних који су преоптерећени трошковима који се односе на школовање и медицинску заштиту.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.