Порезни кредит штедиша: Подстицај за пензиону штедњу

Ево додатног подстицаја за уштеду за пензију - неповратни порески кредит познат као кредит за допринос за пензиону штедњу (укратко "кредит штедиша"). Испуните захтеве за приходима, а стварни новац скида се са вашег рачуна.

Признајмо: Финансирање пензионог плана није увек приоритет, а можда ће вам требати и расположиви приход да бисте подмирили непосредније потребе. Али ова прилика заиста повећава претходни тренутак за стварање простора за пензиону штедњу. Зашто? Зато што овај кредит долази поред било каквог одбитка пореза који добијате за свој допринос традиционалном ИРА или плану спонзорисаног послодавца. Кредит и ваш одбитак смањују пореску обавезу ИРС-у и компензују трошкове финансирања пензионог рачуна.

Кључне Такеаваис

• Кредит штедиша је порески кредит за пореске обвезнике који испуњавају услове који доприносе плану пензионисања од стране послодавца или традиционалном и / или Ротх ИРА-у.
• Износ кредита заснован је на доприносу из вашег пензијског плана, статусу пријаве пореза и прилагођеном бруто приходу (АГИ).
• Свако ко је млађи од 18 година, редовни студент или зависни од захтева за туђу пореску пријаву не испуњава услове за овај кредит.
• Превелики доприноси, ролловерс и одређене расподјеле пензионих фондова не могу се сматрати кредитом штедиша.

Шта је то штедни кредит?

Порески кредит штедише је порески кредит који се не може вратити, а доступан је квалификованим пореским обвезницима који дају доприносе за одгоду плата у плану послодаваца 401 (к), 403 (б), СИМПЛЕ, СЕП или државном 457 плану и / или дају доприносе традиционални и / или Ротх ИРАс. Почев од 2018. године, доприноси на АБЛЕ рачуне, који су порески повољни штедни рачуни за особе са инвалидитетом и њихове породице.

Кредит вреди 10%, 20% или 50% вашег прихватљивог доприноса, до укупно 2.000 УСД (4.000 УСД ако се венчају заједно, ако не подносе заједничку пријаву), што значи да не може бити више од 1.000 УСД (или 2.000 УСД ако се венчате, ако подносите заједнички захтев види табелу испод). Максималан износ кредита мањи је од 1.000 УСД или износа пореза који бисте морали да платите без кредита. Повратни кредити и кредит за усвајање се не узимају у обзир при одређивању износа штедног кредита.

Ко испуњава услове?

Да бисте имали право на кредит штедиша, морате бити најмање 18 година до краја одговарајуће пореске године, а не редовни студент и нисте захтевани као зависник од поврата другог пореског обвезника. Ученици би требало да се провере са школом коју похађају како би утврдили његову дефиницију "пуног радног времена" (ово може варирати) и прочитати упутства за ИРС образац 8880 за његову дефиницију.

Други критеријум за кредит је да ваш прилагођени бруто приход (АГИ) не сме да пређе следеће границе:

Као што видите из графикона, што је нижи АГИ физичког становништва, то је већи кредит штедиша, што помаже повећати подстицај пореских обвезника са нижим примањима да финансирају своје пензионе рачуне.

Пример 1 Јане, чији је статус пријављивања пореза "самац", има АГИ од 19.200 УСД за пореску годину 2019. Јане доприноси 800 УСД за свој план од 401 (к) спонзорисаних од стране послодавца и још 600 УСД за свој традиционални ИРА. Јане је према томе подобна за бесповратни порески кредит у износу од 700 УСД [(800 УСД + 600 = 1400 к 50%].

Већ од 2018. године доприноси на штедне рачуне за особе са инвалидитетом и њихове породице, познате као АБЛЕ рачуни, испуњавају услове за кредит штедише.

Учинак штедње кредита

Доприношењем пензионом плану и тражењем кредита штедиша можете да смањите износ пореза на доходак који ИРС дугујете на два начина. Прво, доприноси за ваш план су одбитак који смањује ваш опорезиви доходак. Друго, кредит штедиша смањује стварни порез који плаћате, долар за долар. Ево како ИРС илуструје ову тачку:

Пример 2 Јилл, која ради у малопродаји, ожењена је и зарадила је 38.000 долара у 2018. Јиллин супруг је био незапослен 2018. и није имао никакву зараду. Јилл је 2018.године доприносила ИРА-и. Након одбитка њеног доприноса, прилагођени бруто приход који је приказан њеним заједничким повратом је 37.000 УСД. Јилл може затражити 50% кредита, 500 УСД, за свој ИРА допринос у износу од 1.000 УСД.

Када штедња у пензији није прихватљива?

Сваки износ који доприносите на пензионом рачуну изнад дозвољеног лимита мора се исправити уклањањем вишка у одређеним временским оквирима. Допринови који вам се врате нису прихватљиви за кредит штедише.

Слично томе, када пребаците новац са једног пензијског рачуна на други - рецимо, од послодавца спонзорисаног 401 (к) до традиционалног ИРА-а када промените посао - ти доприноси не испуњавају услове за кредит штедише.

Дистрибуције из ваших пензионих планова током онога што се назива "период тестирања" такође могу умањити дозвољени износ кредита штедиша или довести до тога да нисте подобни за кредит. Период испитивања је две године пре године за коју се кредит тражи, или од 1. јануара до 15. априла године која следи годину за коју се кредит тражи. Ако, на пример, кредит за штедњу потражује 2019., дистрибуције које се дешавају током пореских година 2017. и 2018. и од 1. јануара 2020. до 15. априла 2020. могу утицати на вашу подобност за тражење кредита.

Доња граница

Кредит штедиша стављен је на располагање за пореске године 2002. до 2006. према Закону о усклађивању економског раста и пореске олакшице из 2001. (ЕГТРРА), а трајно је стављен на основу Закона о пензијској заштити из 2006. (АЈН). Ако испуњавате услове и не искористите овај кредит, имајте на уму да преносите вредност штедног кредита како бисте смањили порезе које бисте иначе платили, као и прилику да финансирате своје гнездо за одлазак у пензију. Плати се, не ујак Сам.