Увод у Ротх 401 (к)

Рачун Ротх 401 (к), финансиран новцем након опорезивања, ушао је у заједницу за умировљење током 2006. Ова иновација за инвестирање створена је одредбом Закона о изједначавању економског раста и пореске олакшице из 2001. године, по узору на Ротх ИРА, Ротх 401 (к) пружа инвеститорима могућност да финансирају рачуне новцем након опорезивања. Не доприноси порез на одбитак доприноса на Ротх 401 (к), али инвеститори неће дуговати порез на квалифицирану дистрибуцију. Учесници у плановима 403 (б) такође имају право да учествују у Ротх рачуну.

Предности плана

Предности повезане са Ротх 401 (к) у великој мери зависе од ваше тачке гледишта. Из владине перспективе, Ротх 401 (к) доноси текуће приходе у облику пореза на долар. Поређење са механиком традиционалног ИРА-а појашњава ову тачку.

Када инвеститор уплати новац у традиционални ИРА, он или она добија одбитак пореза на допринос, ако испуњава услове. Захваљујући овом одбитку, средства која би пореском човеку обично била изгубљена остају на рачуну одложена до тренутка док се не повуку.

Из перспективе инвеститора, нада се да ће рачун временом расти и да ће новац који би био изгубљен од пореског човека уместо свих тих година провести радећи за инвеститора. Влада жели да и та имовина расте јер се одлагање пореза завршава када се новац повуче са рачуна. У суштини, влада вам данас даје пореску олакшицу у нади да ће у будућности бити још више новца за порез.

Ротх 401 (к) делује обрнуто. Новац који зарађујете данас опорезује се данас. Када тај новац након опорезивања ставите у свој Ротх 401 (к), повлачења која су извршена након што навршите 59, 5 година биће опорезована ако се рачун финансира најмање пет година. Могућност опорезивања новца током одласка у пензију је привлачна за инвеститоре.

Могућност плаћања пореза данас, уместо одлагања, привлачна је влади. У ствари, толико је атрактивно да су законодавци разговарали о уклањању традиционалних ИРА-а који су одбијени од пореза и заменили их рачунима као што су Ротх 401 (к) и Ротх ИРА.

Правила

За разлику од Ротх ИРА-а, који има ограничења прихода која ограничавају неке инвеститоре од учешћа, на Ротх 401 (к) не постоје таква ограничења. Инвеститори имају прилику да допринесу Ротх 401 (к), традиционалном 401 (к) или комбинацији.

Међутим, избор доприноса за оба не омогућава допринос двоструко више новца, јер ограничења доприноса остају иста без обзира да ли сте изабрали традиционални рачун, Ротх или обоје. Граница доприноса за 2018. годину тренутно је постављена на 18, 500 УСД за особе млађе од 50 година и 24, 500 УСД за оне старије од 50 година. За 2019. годину то је 19.000 и 25.000 долара.

Одлука о томе који план одаберете у великој мери зависи од ваше личне финансијске ситуације. Ако очекујете да будете у вишем пореском рангу након пензионисања него што сте били у радним годинама, Ротх 401 (к) може бити пут којим ћете ићи - он ће омогућити повлачење пореза без пореза након што одете у пензију.

Иако се може чинити интуитивним да ће већина инвеститора доживети смањење пореске стопе након одласка у пензију, то није нужно случај, јер пензионери често имају мањи одбитак од пореза; а да не спомињемо утицај будућег законодавства које би могло резултирати вишим стопама пореза. Неизвесност пореских стопа у будућности чини мудрим да порески обвезници који су тренутно суочени са нижим пореским стопама, као што су млади радници, размисле о улагању у програме након опорезивања, попут Ротх 401 (к), у суштини закључавањем ниже пореске стопе.

Чимбеници у процесу доношења одлука

Пре него што донесете одлуку о вашим могућностима, узмите у обзир неколико фактора:

• Понуда Ротх 401 (к) је за послодавце добровољна. Да би понудили такав план, послодавци морају успоставити систем праћења за одвајање Ротх имовине од тренутног плана компаније. Ово може бити скуп приједлог и ваш послодавац ће можда одлучити да то не чини.
• Чак и ако дате допринос, сви одговарајући доприноси које ваш послодавац мора уплатити на традиционални рачун од 401 (к).
• За разлику од Ротх ИРА-а, учесници Ротх 401 (к) подвргавају се минималним захтевима дистрибуције у доби од 70.5.
  • То присиљава инвеститоре да преузму дистрибуцију, чак и ако их не требају или желе
  • Иако се овај захтев за дистрибуцијом може избећи пребацивањем на Ротх ИРА, то је административна гњаважа
  • Законодавци могу у било којем тренутку да промене правила да забране такве трансфере
  • Имајте на уму да средства која се налазе на традиционалном рачуну 401 (к) не могу бити претворена у Ротх 401 (к)
• Процијените своју тренутну пореску стопу у односу на вашу очекивану пореску стопу у будућности прије него што донесете одлуку. Као што је већ споменуто, ако је ваша пореска стопа сада нижа од оне која се очекује у будућности, користите планове за опорезивање, као што је Ротх 401 (к). С друге стране, ако је ваша пореска стопа вероватно нижа током одласка у пензију, програми са одлагањем пореза вероватно су боља опција.

Доња граница

Као и све одредбе Закона о изједначавању економског раста и пореске олакшице из 2001. године, Ротх 401 (к) је истекао рок трајања, под условом да могућност доприноса Ротх 401 (к) истице крајем 2010. године. Међутим, Закон о пензијској заштити из 2006. (ППА) је Ротх 401 (к) учинио трајним.