Да ли су таксе за планирање некретнина одбитне?

Накнаде за планирање некретнине биле су умањене за порез, али више не.

Прво, планирање имања је општи појам који покрива уређење нечије имовине и имовине за дистрибуцију на смрт корисницима. То укључује израду правних докумената попут тестастова и опоруке, као и директива попут трајне пуномоћи и живе воље.

Планирање имања није само за богате. Без постојећег плана, решавање послова после нечије смрти могло би дугорочно - и скупо - утицати на вољене људе. Нажалост, недавне порезне промјене отежавале су, ако не и немогуће, одбити многе накнаде за планирање некретнина.

Кључне Такеаваис

• Планирање имања је важан део преноса нечијег богатства и богатства на вољене и друге кориснике.
• Планирање имања може бити скупо - укључују адвокате, рачуновође и финансијске саветнике.
• Неке накнаде за планирање имовине биле су подобне као одбитак по прописима ИРС-а, али Закон о порезима и смањењу послова то је променио.

Промијењена су ИРС правила

Неке накнаде за планирање имовине биле су подобне као одбитак по правилима ИРС-а за разне одбитке у Прилогу А, али Закон о порезима и смањењу послова то је променио - бар за сада.

Донедавно је ИРС дозвољавао да законске таксе за услуге планирања пореза на имовину могу бити опорезоване порезом ако би настале због производње или наплате прихода; одржавање, очување или управљање имовином која ствара приход; или порески савет или планирање.

Многе одредбе Закона о порезу на смањење пореза и радних мјеста залазеће крајем 2025. године. Политичка промена у Вашингтону до тада такође би могла да оживи неке одбитке.

Они који су планирали да одузму накнаду за савет о изградњи таквих инструмената за остваривање дохотка, као што су поверење о приходу или смернице о употреби метода преноса имовине, на пример, сада углавном неће моћи да одузму трошкове накнада у својој пореској пријави . Остали примери услуга по накнади које се више не могу одбити укључују инвестицијске савете за поверења које поседује имање и припрему пореза за поверење.

Неке таксе нису биле одбитне пре пореских промена: планирање имања у вези са једноставним преносом имовине или старатељства, што је на пример уобичајено код већине опоруке, или употреба инструмената за планирање имовине, као што су пуномоћи, жива опорука или писање верује да ће спречити имовину имовине да мора ићи на процесе.

Многе одредбе Закона о порезима и олакшицама за рад западају крајем 2025. године. Које ће, уколико их има, бити обновљено, је наравно нејасно. Политичка промена у Вашингтону пре тога могла би такође да оживи одређена одбитка за накнаде за планирање имања.

Доња граница

Они који су зависили од одузимања накнада за планирање имања сада ће морати пронаћи друге начине за уштеду приликом пријеноса богатства. (На пример, фондови које саветују донатори постали су порезно паметни алати за планирање власништва после реформе.) Сада више него икада, финансијски саветник или порески стручњак је најбоље прво место за оне који почињу да планирају своја имања.