Како могу да финансирам Ротх ИРА ако је мој приход превисок?

Високи зарађивачи који прелазе ограничења дохотка које поставља ИРС не могу директно давати доприносе Ротх ИРА-у.

Добра вест је да постоји рупа да се прекорачи граница и искористе пореске олакшице које нуде компаније Ротх ИРА. Ова стратегија, позната као бацкдоор Ротх ИРА, омогућава онима са високим примањима да дају индиректне доприносе.

Ротх ИРА Границе прихода

Ротх ИРА-ови пружају јединствене пореске погодности за штедише у пензији. Добит и повлачења од улагања нису ослобођени пореза. Али они са модификованим прилагођеним бруто приходима (МАГИ) изнад одређеног износа подлежу распореду укидања доприноса, прилагођеном за инфлацију сваке године, што на крају онемогућава директне доприносе.

Кључне Такеаваис

• Високи зарађивачи можда неће бити у могућности да дају директан допринос Ротх ИРА-у због ограничења прихода које поставља ИРС.
• Пушкарница, позната као стражњи Ротх ИРА, пружа начин да се пређу границе.
• Пореске импликације и износи доприноса ће се одиграти приликом одређивања да ли је ова стратегија корисна за вас.

У 2019. години распоред укидања доприноса је:

• Самохрани и глава домаћинстава: од 122.000 до 137.000 УСД (То се такође односи и на ожењене појединце, који се одвојено пријављују и који нису живели са супружником у било које време током године.)
• Удати порески обвезници поднели су заједно: 193.000 до 203.000 долара

Порески обвезници са примањима изнад највишег броја у свакој категорији не могу допринети Ротх-у. Међутим, све што није изгубљено за оне који прекораче границу.

Како могу да финансирам Ротх ИРА ако је мој приход превисок да бих могао директно давати доприносе?

Стратегија стражњег рота ИРА

Уклањање ограничења од МАГИ од 100.000 УСД за конверзије Ротх-а у 2010. створило је рупу у порезном коду која омогућава директори високог дохотка да легално дају индиректне доприносе на Ротх рачуне користећи стражњу Ротх ИРА стратегију.

Позадински Ротх ИРА није врста рачуна за пензију, већ стратегија за претварање средстава из традиционалне ИРА или 401 (к) у Ротх ИРА.

Да бисте користили стражњу Ротх ИРА стратегију, мораћете да предузмете следеће кораке:

1. Отворите традиционалну ИРА са својим ИРА скрбником по избору. Обично је најлакше, али није неопходно, користити истог скрбника који држи ваш Ротх конверзију ИРА или где планирате отворити Ротх.
2. Дајте свој допринос свом традиционалном ИРА-у у потпуности. Ограничење доприноса у 2019. години је 6.000 УСД плус додатни надокнадбени допринос од 1.000 УСД за оне старије од 50 година. То значи да не пријављујете свој традиционални ИРА допринос као одбитак за МАГИ на ваш 1040, чак и ако можда на други начин можете да га одбијете.
3. Затим претворите традиционални ИРА баланс у Ротх ИРА. Будући да се праг МАГИ за доприносе не односи на конверзије, ограничење прихода се ефективно спречава.
4. Поновите овај поступак сваке године да је ваш МАГИ превисок да би вам омогућио директан допринос вашем Ротх ИРА-у.

Порески сценарији и друга разматрања

Стражња стратегија најбоље функционише ако већ немате традиционалну ИРА јер ће вас оставити због пореза на ваш допринос. Ако имате традиционалну ИРА коју сте финансирали доприносима за које сте узели одбитак, порезна олакшица ће се умањити и рачунање ваших пореза постаје компликованије.

Разумевање овога захтева време, али вреди обратити пажњу на следеће три ситуације или их поразговарати са пореским саветником.

Ситуација 1: Дугујете нула пореза

Имате 40 година и зарађујете 200.000 долара годишње. Отворите нову ИРА-у и направите ненаплативи допринос од 6.000 УСД. Затим претворите ових 6.000 УСД у Ротх ИРА. Немате друге традиционалне ИРА-е. Ваш порески рачун за конверзију је нула јер нисте одбили допринос.

Ситуација 2: Дугујете порез на све претходне биланце ИРА-е

Ваши поступци и околности идентични су првој ситуацији, осим што имате и традиционални ИРА рачун за пребацивање који је у потпуности финансиран одбитним доприносима. Порески одбитак сте добили када сте дали ове доприносе.

Ако покушате да конвертујете целокупан износ који имате у ИРА-има - и ваш 6, 000 УСД неопорезиви допринос и остатак ИРА биланса - имаћете порески рачун. Колико дугујете зависи од тога колико је велика ИРА превртања.

Ако ИРА вриједи 49, 500 УСД, 5, 552 од ваших 6, 000 УСД опорезује се:

• Неодлучни допринос традиционалном ИРА-у = 6.000 УСД
• Биланс преноса ИРА-е = 49, 500 УСД
• Укупан допринос плус ИРА салдо = 55, 500 УСД (6, 000 $ + 49, 500 $)
• $ 6, 000 / 55, 500 $ = 0, 108 = 10, 8%
• 6000 УСД к 10, 8% = 648 $ неопорезиви биланс конверзије
• 6.000 - 648 УСД = 5.352 УСД опорезиви биланс конверзије
• Само 648 УСД биће одузето од укупног доприноса као неопорезиви

Ако ИРА вреди 3.000 долара, опорезиће се само 1.980 долара:

• Неодлучни допринос традиционалном ИРА-у = 6.000 УСД
• Биланс преноса ИРА = 3000 УСД
• Укупан допринос плус ИРА салдо = 9000 УСД (6.000 УСД + 3.000 $)
• 5.500 УСД / 8.500 = 0.666 = 67%
• 5.500 к 65% = 4.020 $ неопорезиви биланс конверзије
• 6.000 - 4.020 УСД = 1.980 УСД опорезиви биланс конверзије
• 4.020 УСД биће одузето од укупног доприноса као неопорезиви

Ако имате један или више ИРА-а које сте финансирали одбитним доприносима, чак и стражња стратегија не може вас спречити да дугујете порез на Ротх конверзију. Не можете отворити другу ИРА и пребацити само тај други рачун и не дугујете порез, као у ситуацији 1.

Узгред, ваш Ротх ИРА ће имати само 6000 долара. Остали ИРА-ови неће бити убачени у њих, они ће бити само укључени у владине пореске калкулације. Порезни рачун ће се процењивати без обзира да ли се користи нови или постојећи рачун.

Ситуација 3: На неким ИРА-ом дугујете само порез

За повратну конверзију Ротх-а, влада ће обрачунавати порезе само користећи салдо ИРА-е који се финансирају одбитним доприносима. Они неће бити укључени ако имате ИРА салдо који сте финансирали доприносима након опорезивања (неопорезиви).

Замислите да сте исте године са истим примањима као у претходним примерима. Могли бисте имати неколико ИРА-ова који су се финансирали делимично одбитним доприносима, а делом и ненаплативим доприносима. Ради једноставности, замислите да имате само два традиционална ИРА-а, који се сваки финансирају:

• ИРА 1 60 000 УСД: финансира се одбитним доприносима
• ИРА 2 40 000 УСД: финансира се без неопорезивих доприноса

Отворите трећу традиционалну ИРА-у са 6.000 америчких бесповратних доприноса и претворите тај биланс у Ротх ИРА. Ваш израчун пореза укључује само ИРА 1, ИРА одбитне доприносе.

• Неодлучни допринос традиционалном ИРА-у = 6.000 УСД
• ИРА 1 = 60 000 УСД (укупан салдо ИРА-а направљен одбитним доприносима)
• 6.000 УСД + 60.000 = 66.000 УСД
• 5500 УСД / 65, 500 $ 0, 9 = 9%
• 6000 УСД к 9% = 540 УСД неопорезиви биланс конверзије
• 6000 - 540 УСД = 5, 460 УСД опорезиви биланс конверзије

Стратегија заостатка и квалификовани планови пензионисања

Ако ви или ваш супружник учествујете у традиционалном квалификованом пензионом плану на послу који прихвата пребацивање пре-опорезивања (одбитних) ИРА биланса, тада имате још један пут којим можете избећи порез приликом коришћења заостале стратегије за финансирање Ротх-а. Ево како:

Пребаците све своје одбитне ИРА-ове у традиционалне 401 (к) на послу пре него што започнете процес конверзије. Затим отворите нову ИРА-у са 6.000 УСД неопорезивих доприноса и претворите тај износ у Ротх ИРА. Ваш порезни рачун ће бити нула, јер влада не укључује балансиране планове у прорачуну пореза на претварање Ротх претворбе. Такође, из израчуна се искључују ИРА-и направљени без непризнатих доприноса.

Допринесите Ротх 401 (к) Ако можете

Стратегија заосталих врата је непотребна ако вам послодавац понуди Ротх 401 (к), а ви не дајете максималан могући допринос. Ротх 401 (к) планови омогућавају вам да у 2019. години допринесете до 19.000 долара у доларима након опорезивања које можете прикупити без пореза кад одете у пензију. Ако сте само у плану допринели 5000 УСД на свој Ротх рачун, било би најједноставније да допринесете преосталих 14.000 УСД у 2019. години пре отварања стражњег ИРА-а. Ако имате 50 и више година, можете допринети додатних 6.000 УСД за Ротх 401 (к).

Један могући изузетак од овог правила могао би бити ако нисте задовољни избором улагања који се нуде унутар плана и желите да истражите алтернативне опције на другом месту.

Доња граница

Могуће је да велики зарађивачи заобиђу ограничења доприноса за Ротх ИРА-ове користећи стражњу стратегију. Највише уштедете ако не постоје традиционалне ИРА билансе који се морају узети у обзир у вашем порезном рачуну или ако квалификовани план послодавца омогућава пребацивање одбитних ИРА стања.

Саветник увид

Јосх Бреин
Бреин Веалтх Манагемент, ЛЛЦ, Беллевуе, ВА

Један од начина да допринесете Ротх ИРА-у је коришћење бацктх Ротх ИРА конверзије (ако остварујете више прихода него што то допуштају лимити).

Звучи компликовано? Мало по мало, али у теорији, овај процес је заправо прилично једноставан. Иако постоје ограничења прихода за финансирање Ротх ИРА-а, нема ограничења прихода за претварање у Ротх ИРА. Дакле, ако бисте дали допринос традиционалном ИРА-у, који нема правила о доприносима која су одређена вашим приходима, у теорији, могли бисте се претворити у Ротх ИРА и све што требате учинити је да платите порез на цео износ конверзије. што може бити и до 7000 УСД (у зависности од ваше старости).

Једном када претворите свој ИРА у Ротх ИРА, морат ћете платити порез на конверзију, али крене ли се према напријед, ваш раст и ваше дистрибуције из Ротх ИРА-а бит ће неопорезиви.

Конверзија Ротх ИРА-а је најчешће коришћена стратегија за оне који остварују приход који је изнад ограничења имовине за допринос Ротх ИРА-у.