Дефиниција коефицијента капитала првог реда
Коефицијент капитала првог реда је однос основног капитала банке првог нивоа - односно његовог основног капитала и исказаних резерви - на укупну имовину прилагођену ризику. То је кључно мерило финансијске снаге банке која је усвојена као део Базел ИИИ споразума о регулацији банака.
Коефицијент капитала првог реда мери основни капитал банке у односу на његову укупну ризичну имовину - која укључује сву имовину коју банка поседује и која се систематски пондерира за кредитни ризик. На пример, готовина банке на руке и државне хартије од вредности добила би пондер од 0%, док би јој хипотекарни кредити приписали пондер од 50%.
Основни капитал основног капитала састоји се од заједничког капитала банке, задржане зараде, акумулираног свеобухватног дохотка (АОЦИ), некумулативног трајног преферираног капитала и било каквих регулаторних прилагођавања тих рачуна.
Кључне Такеаваис
- Коефицијент капитала првог реда је однос основног капитала банке првог нивоа - односно његовог основног капитала и исказаних резерви - на укупну имовину прилагођену ризику.
- То је кључно мерило финансијске снаге банке која је усвојена као део Базел ИИИ споразума о регулацији банака.
- Да би банке присилиле на повећање капиталних резерви и осигурале да могу да издрже финансијске проблеме пре него што постану несолвентне, правила Базела ИИИ пооштрила би капитал и нивоа 1 и имовину прилагођену ризику (РВА).
Формула за коефицијент капитала првог реда је:
Коефицијент капитала 1 нивоа = Количина 1 Капитал укупног ризика \ тект {Количина 1 нивоа капитала} = \ фрац {\ тект {Количина првог нивоа}} {\ текст {Укупни удео ризика на нивоу}} Коефицијент капитала 1 нивоа = Укупни пондерисани ризик АктиваТиер 1 Цапитал
Шта вам говори коефицијент капитала првог реда?
Коефицијент капитала првог реда основа је за међународне стандарде капитала и ликвидности Басел ИИИ који су осмишљени након финансијске кризе у 2010. Криза је показала да су многе банке имале премало капитала да би апсорбирале губитке или остале ликвидне, а финансирале су с превише дуга и нема довољно капитала.
Да би банке присилиле на повећање капиталних резерви и осигурале да могу да издрже финансијске проблеме пре него што постану инсолвентне, правила Базела ИИИ пооштрила би капитал првог реда и имовину прилагођену ризику (РВА). Капитална компонента основног капитала мора имати најмање 4, 5% РВА-ова. Коефицијент капитала првог реда мора бити најмање 6%.
Базел ИИИ је такође увео минимални коефицијент левера - са капиталом првог реда, он мора бити најмање 3% укупне активе - и више за глобално системски важне банке које су превелике да би могле да пропадну. Правила Базела ИИИ тек треба да буду финализирана због застоја између САД и Европе.
Средства прилагођена ризику укључују сву имовину која фирма поседује и која се систематски пондерира за кредитни ризик. Централне банке обично развијају скали за пондерисање за различите класе имовине; готовина и државне хартије од вредности носе нулту ризик, док би хипотекарни или аутомобилски кредит имао већи ризик. Средствима прилагођена ризику би се додељивала све већа тежина у складу са њиховим кредитним ризиком. Готовина би имала тежину од 0%, док би зајмови повећаног кредитног ризика имали тежину од 20%, 50% или 100%.
Коефицијент капитала првог реда мало се разликује од коефицијента заједничког капитала првог реда. Капитал 1 капитала укључује зброј основног капитала банке, објављених резерви и неоткупљивих, некумулативних повлаштених акција. Основни капитал првог нивоа, међутим, искључује све врсте повлаштених акција као и неконтролисане удјеле. Основни капитал првог реда укључује заједничку акцију фирме, задржане зараде и други свеобухватни приход.
За повезани увид, прочитајте више о међународним прописима Басела ИИИ .
Пример коефицијента капитала првог реда
На пример, претпоставимо да банка АБЦ има капитал акционара од три милиона долара и задржава зараду од два милиона долара, тако да је његов основни капитал 5 милиона долара. Банка АБЦ има ризичну имовину у износу од 50 милиона долара. Сходно томе, његов коефицијент капитала првог реда је 10% (5 милиона УСД / 50 милиона УСД) и сматра се да је добро капитализиран у односу на минимални захтев.
Са друге стране, банка ДЕФ је задржала зараду од 600.000 УСД, а капитал акционара од 400.000 УСД. Дакле, његов основни капитал је милион долара. Банк ДЕФ има ризичну имовину од 25 милиона долара. Стога, коефицијент капитала првог реда банке ДЕФ износи 4% (милион УСД / 25 милиона УСД), што је недовољно капитализовано јер је испод минималног коефицијента капитала првог реда у Базелу ИИИ.
Банка ГХИ има капитал првог реда од 5 милиона долара и имовину прилагођену ризику од 83, 33 милиона долара. Сходно томе, коефицијент капитала првог нивоа банке ГХИ износи 6% (5 милиона УСД / 83, 33 милиона УСД), што се сматра адекватно капитализованим, јер је једнако минималном коефицијенту капитала првог реда.
Разлика између коефицијента капитала и нивоа нивоа 1 и коефицијента левела нивоа 1
Коефицијент левера првог нивоа је однос између основног капитала банкарске организације и његове укупне имовине. Коефицијент левериџа првог реда израчунава се дељењем капитала првог реда на укупну консолидовану имовину банке и одређене ванбилансне изложености. Слично као и коефицијент капитала првог реда, коефицијент левеза нивоа 1 користи се као средство централних монетарних власти да осигурају адекватност капитала банака и да ограниче степен до кога финансијска компанија може да искористи своју капиталну базу, али не користи имовина ризична у називнику.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.