Трговина кредит

Шта је трговински кредит?

Трговински кредит је уговор између компаније (Б2Б), у којем купац може купити робу на рачуну без плаћања готовином унапред, плаћајући добављача касније. Обично предузећа која послују са трговинским кредитима купцима дају 30, 60 или 90 дана, а трансакција се евидентира путем фактуре. Трговински кредит се може замислити као врста 0% финансирања, повећавајући имовину компаније уз одлагање плаћања за одређену вредност робе или услуга на неко време у будућности и не захтевајући плаћање камата у односу на период отплате.

1:31

Трговина кредит

Разумевање трговинског кредита

Трговински кредит је предност за купца. У неким случајевима, одређени купци могу бити у могућности да преговарају о дужим условима отплате трговинског кредита што пружа још већу предност. Продавци ће често имати посебне критеријуме за квалификацију за трговински кредит.

Трговински кредит Б2Б може помоћи предузећу да прибави, произведе и прода робу пре него што их икада мора платити. То омогућава предузећима да добију ток прихода који може ретроактивно покрити трошкове продате робе. Валмарт је један од највећих корисника трговинских кредита, који желе да ретроактивно плаћају залихе које се продају у њиховим продавницама. Уговори о међународном пословању такође укључују услове трговинског кредита. Генерално, ако се трговачки кредит нуди купцу, он обично увек даје предност новчаном току компаније.

Број дана за који се даје кредит одређује компанија која дозвољава кредит, а договара их и компанија која дозвољава кредит и компанија која га прима. Трговински кредит такође може бити важан начин за предузећа да финансирају краткорочни раст. Пошто је трговински кредит облик кредита без камате, често се може користити за подстицање продаје.

Будући да трговачки кредит ставља добављаче у прилично неповољан положај, многи добављачи користе попусте када су укључени трговински кредити за подстицање раног плаћања. Добављач може дати попуст ако купац плати у одређеном броју дана пре рока. На пример, попуст од 2% ако се уплата прими у року од 10 дана од издавања 30-дневног кредита. Овај попуст би се спомињао као 2% / 10 нето 30 или једноставно само 2/10 нето 30.

Кључне Такеаваис

• Трговински кредит је врста комерцијалног финансирања у којој је клијенту дозвољено да купи робу или услуге и плати добављачу касније.
• Трговински кредит може бити добар начин за предузећа да ослободе новчани ток и финансирају краткорочни раст.
• Трговински кредит може створити сложеност за финансијско рачуноводство.
• Финансирање трговинских кредита обично подстичу глобално регулаторни органи и могу створити могућности за нова финансијска технолошка решења.

Рачуноводство трговинских кредита

Трговинске кредите евидентирају и продавци и купци. Рачуноводство са трговинским кредитима може се разликовати на основу тога да ли компанија користи књиговодство у готовини или обрачунски обрачун. Обрачунско рачуноводство је потребно за сва јавна предузећа. Коришћењем рачуноводства на обрачунској основи компанија мора признати приходе и расходе у тренутку када су трансакција закључена.

Фактурирање трговинских кредита може рачуноводство обрачуна учинити сложенијим. Ако јавно предузеће понуди трговинске кредите, мора књижити приходе и трошкове повезане са продајом у тренутку трансакције. Када је укључено фактурирање трговинских кредита, компаније не примају одмах готовинску имовину за покриће трошкова. Због тога компаније морају евидентирати имовину као потраживања у свом билансу стања.

Уз трговински кредит постоји могућност неплаћања. Компаније које нуде трговинске кредите такође нуде попусте, што значи да могу добити мање од салда потраживања. Оба неплаћања и попусти могу захтевати потребу за отписима потраживања из неплаћених обавеза или отписима с попустима. То се сматрају обавезама које компанија мора трошити.

Алтернативно, трговински кредит је корисна опција за компаније на страни куповине. Предузеће може да прибави имовину, али не би требало да јој позајмљује готовину или признаје трошкове одмах. На овај начин трговински кредит може деловати попут 0% зајма на билансу стања. Актива компаније се повећава, али готовину није потребно плаћати до извесног времена у будућности, а током отплате се не обрачунавају камате. Компанија треба признати трошак само када се готовина плаћа готовинском методом или када се приход прими методом обрачуна. Све у свему, ове активности знатно ослобађају новчани ток за купца.

Трендови трговинских кредита

Трговински кредит највише награђује компаније које немају пуно могућности финансирања. У финансијској технологији, пружају се нове врсте финансирања продајних места за коришћење предузећа уместо трговинских кредита. Многе од ових финтецх фирми партнери су са продавцима на продајном месту како би обезбедили 0% или финансирање са ниским каматама на куповину. Ова партнерства помажу у ублажавању трговинских кредитних ризика за продавце, истовремено подржавајући раст купаца.

Трговински кредит је такође донео нова финансијска решења за продавце у облику финансирања потраживања. Финансирање потраживања, познато и као фактурирање или факторинг, је врста финансирања која предузећима осигурава капитал у односу на њихов трговински кредит, салдо потраживања.

Са међународног становишта, трговински кредит се подстиче. Светска трговинска организација извештава да се 80% до 90% светске трговине на неки начин ослања на финансирање трговине. Осигурање финансирања трговине такође је део многих дискусија о финансирању трговине на глобалном нивоу са многим новим иновацијама. ЛикуидКс, на пример, сада нуди електронско тржиште фокусирано на осигурање кредитних кредита за глобалне учеснике.

Истраживање које је провела америчка Банка федералних резерви Њујорка такође наглашава неке важне увиде. Анкета о кредиту за мало господарство за 2019. годину открива да је финансирање трговинских кредита треће најпопуларније средство финансирања које користе мала предузећа, а 13% предузећа пријављује да га користе.

Повезани концепти и друга разматрања

Трговински кредит има значајан утицај на финансирање предузећа и због тога је повезан са другим условима и концептима финансирања. Остали важни услови који утичу на финансирање предузећа су кредитни рејтинг, трговачка линија и кредит купца.

Кредитни рејтинг је свеобухватна процена кредитне способности једног корисника или физичког лица, заснована на финансијској историји која укључује благовременост отплате дуга и друге факторе. Без доброг кредитног рејтинга, трговачки кредит се можда неће нудити предузећу. Ако предузећа не плаћају салдо трговинских кредита у складу са договореним условима, обично настају пенали у облику накнада и камата. Продавци такође могу пријавити одступања од трговинских кредита што може утицати на кредитни рејтинг купца. Преступници који утичу на кредитни рејтинг купца такође могу утицати на њихову способност да добију и друге врсте финансирања.

Трговинска линија, или трговачка линија, је евиденција пословног кредитног рачуна која се пружа агенцији за извештавање о пословном кредиту. За велика предузећа и јавна предузећа, трговачке линије могу пратити рејтинг агенције попут Стандард & Поор'с, Мооди'с или Фитцх.

Купчев кредит је повезан са међународном трговином и у основи је зајам који се даје за посебно финансирање куповине капиталних добара и услуга. Купчев кредит укључује различите прекограничне агенције и обично има минималан износ кредита од неколико милиона долара.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Плаћање готовином (ЦОД) захтева плаћање када роба стигне Новац по испоруци врста је трансакције у којој се плаћање за робу врши у тренутку испоруке. више Финанцирање фактура Фактурирање је начин на који компаније могу позајмљивати новац од доспјелих износа од купаца. више Како финансирање трговине олакшава увозницима и извозницима Финансирање трговине представља финансијске инструменте и производе које компаније користе за олакшавање међународне трговине и трговине. више Како схватити доспјеле дане Неисплаћени дани (ДПО) је финансијски омјер који показује просјечно вријеме (у данима) које предузеће треба да плати рачуне и рачуне трговинским повјериоцима, укључујући добављаче, добављаче или друге компаније . више Аццруе „Аццруе“ је термин који се користи да опише способност нечега да се акумулира током времена. више Дефиниција лошег дуга Лош дуг је трошак који настаје након што се отплата кредита, претходно одобреног клијенту, сматра ненаплативим. више партнерских веза