Да ли треба да допринесете бесповратној ИРА?

Да ли има смисла финансирати ненаплативи појединачни пензиони рачун (ИРА)? Многи људи који не испуњавају услове да у потпуности финансирају одбитни ИРА и / или Ротх ИРА често превиде ову једноставну прилику за додавање додатних долара за пензију где могу расти без пореза. А за разлику од плана одлагања плата од 401 (к) или другог плата, доприносе можете уплатити до рока за пријаву пореза 15. априла.

Кључне Такеаваис

• Неодлучивим ИРА-има недостају многе предности традиционалног ИРА-а или Ротх-а ИРА, али они вам добро стоје када желите да им ускочите више за пензију него што то дозвољавају садашње границе.
• Неприлагођени доприноси имају своја правила прихватљивости и ограничења доприноса која се морају поштовати.
• Штедиша такође мора да води евиденцију о сопственим доприносима плановима који се не могу одбити, како би могли бити опорезовани на одговарајући начин након опозива пензија.

Неодлучиви ИРА-и

За разлику од традиционалног ИРА-а, који је одбитан за порез, неопорезиви доприноси ИРА-е се плаћају са доларима након опорезивања и не пружају непосредну пореску корист. У одређеној пореској години, све док ви или супружник имате довољно зарађених или самозапошљавајућих прихода, сваки можете да допринесете ИРА-у. У 2019. години лимит је 6000 УСД, уз додатни допринос за надокнаду од 1000 УСД ако имате 50 или више година. Можете наставити давати доприносе све до године у којој навршите старост 70½, када морају почети минималне расподјеле (РМД).

Доприноси се могу распоредити на различите врсте ИРА-а. На пример, могли бисте да додате порезно признату, неопорезиву и / или Ротх ИРА у датој пореској години, све док комбиновани доприноси не пређу лимит. А за разлику од Ротх ИРА-а, одбитни и ненаплативи доприноси ИРА-а могу се обрачунати на исти рачун.

Непобитни доприноси ИРА-у не пружају непосредну пореску корист јер су направљени са доларом након опорезивања.

Испуњавање услова

Ваша способност да финансирате различите врсте ИРА-а подложна је ограничењима на основу вашег прихода, статуса пријаве пореза и подобности за учешће у пензионом плану спонзорираног од стране послодавца, чак и ако у одређену пореску годину нису урађени доприноси. Ако ви и ваш супружник немате план послодаваца на послу, нема ограничења у потпуности финансирања одбитног ИРА-а. Међутим, ако ви или ваш супружник испуњавате услове да учествујете у плану спонзорираног од стране послодавца, следећа ограничења се примењују у 2019. години:

• За одбитни ИРА, пријављивање као самохрани или глава фазе подобности домаћинства издваја између 64 000 и 74 000 долара модификованог прилагођеног бруто прихода (МАГИ) за 2019. За заједничко пријављивање за брак, фаза укидања је између 103 000 и 123 000 долара МАГИ, а за подношење пријаве за ожењен сам испадање је 10.000 долара МАГИ.
• За Ротх ИРА, пријављивање као самохрани или глава фазе подобности за домаћинство издваја између 122, 000 и 137, 000 УСД од МАГИ. За заједничко подношење пријаве за брак, испадање је између 193.000 и 203.000 УСД МАГИ, а за подношење брака за самце фаза је одустајање од 10.000 долара МАГИ.

Да бисте одредили подобност, у упутству за ИРС образац 1040 постоји радни лист о одбитку од ИРА-е.

Дистрибуције

За било коју годину у којој дате допринос недодирљивом ИРА-у, морате да укључите образац ИРС 8606 у вашу савезну пореску пријаву. Овај образац документује ваш допринос након опорезивања, што је важно након што почнете са дистрибуцијом.

Између 59 и 70 година старости, без икакве казне слободно узимате било који износ од своје ИРА-е, али то од вас није потребно. Када достигнете старост од 70½, ИРС од вас захтева да сакупите вредност свих својих одбитних и недодирљивих ИРА-ова и започнете са дистрибуцијом из традиционалних (али не Ротх) ИРА-ова. Ако сте направили неопорезиви допринос, свака дистрибуција садржи и опорезовани и неопорезиви део. Неопорезиви део заснован је на вашим кумулативним доприносима након опорезивања, а опорезовани део на основу новца који су ти доприноси зарадили током времена. На пример, током година доприносили сте 50 000 америчких долара непријављивој ИРА, а по годинама старости 70½ рачун је нарастао на 75 000 долара. Отприлике 33% (25.000 УСД) вредности рачуна било би захвално и опорезано.

Стварни износ вашег РМД-а одређује табела ИРС-а на основу ваше године. Ваш скрбник ИРА-е може вам послати изјаву о томе колико требате да преузмете, али овај посао најбоље обави порески саветник који вам такође може помоћи да схватите колико је ваш РМД опорезиван, ако укључује неопорезиве доприносе. Такође је важно да водите евиденцију о својим доприносима, као што је наведено ниже.

Прорачун за утврђивање опорезивог и неопорезивог омјера потребно је сваке године прерачунати и заснивати се на вриједности 31. децембра свих ваших ИРА рачуна. За инвеститоре који имају више ИРА рачуна, дистрибуција се може извући са сваког рачуна или само једног.

Документација

Једна од недостатака неупоредивих ИРА-а је вођење евиденције. Ваша је одговорност да пратите и затражите било какав непризнати допринос. ИРС препоручује да чувате своје обрасце 1040 и 8606, као и образац 5498 који добијате сваке године од скрбника ИРА-е да бисте документовали своје доприносе и расподјеле. Ово је важно, јер након смрти власника ИРА-е, основа трошкова се не губи и пребацује се на супружника или корисника.

Доња граница

Годишњи доприноси неовисној ИРА су ограничени, али с временом се заиста могу збројити. На пример, ако сте доприносили 6.500 долара годишње током 10 година, почевши од 50. године, а затим се пензионисали у 60. години, претпостављајући стопу поврата од 6%, ваши доприноси би могли нарасти на више од 150.000 до 70. године. И након што почнете са дистрибуцијом, око 44% би представљало неопорезиви поврат вашег доприноса.