Које су квалификоване врсте пензионог плана?

Квалификовани план за пензионисање је једноставно план који испуњава захтеве из одељка 401 (а) америчког пореског законика. То не значи да нису доступне друге врсте планова за изградњу вашег гнездог јајета, али већина програма пензијских штедња које нуде послодавци квалификовани су планови, јер доприноси могу да буду умањени за порез. Постоји неколико врста квалификованих планова, мада су неки чешћи од других.

Кључне Такеаваис

• Квалификовани пензиони планови морају да испуњавају услове из члана 401 (а) америчког пореског законика, што значи да доприноси могу да буду одбитни од пореза.
• План са дефинисаним доприносима, који је најчешћа врста квалификованог плана, заснива се на доприносима послодаваца и / или запослених који се временом прикупљају на вредности.
• Уобичајена врста плана са дефинисаним доприносом је 401 (к) - или 403 (б) ако је послодавац непрофитна - али постоје и планови за поделу добити.
• Данас постоји мање планова са дефинисаним примањима (обично пензије или ануитети) који радницима омогућавају фиксни износ по одласку у пензију, без обзира на доприносе послодавца / запослених.

Планови са дефинисаним доприносом

Најчешћа врста је план са дефинисаним доприносом, што значи да послодавац и / или запослени доприносе на одређени износ запосленог и укупни салдо рачуна зависи од износа тих доприноса и стопе на којој рачун обрачунава камате . У зависности од плана, послодавац уопште не може тражити да доприноси, у којем случају акумулирање средстава зависи од тога колико запослени одлучи да допринесе и колико тог новца заради.

За многе планове, међутим, послодавац доприноси утврђеном износу или одговара доприносу запосленика до одређеног процента њихове плате. Највећим делом ови планови су одложени порезом, што значи да се доприноси врше са доларима пре опорезивања, а запослени плаћа порез на доходак на средства у години у којој су повучени.

Већина послодаваца који нуде план са дефинисаним доприносом нуде 401 (к) - или 403 (б) ако је непрофитна организација - којој запослени сваке године доприносе са процентом надокнаде, а послодавци имају могућност избора врсте доприноса они чине. За разлику од других врста пензионих планова, 401 (к) омогућава запосленом могућност да повуче средства пре пензионисања, мада рани повлачења подлежу одређеним захтевима.

На другом крају спектра, планови за поделу добити ослањају се искључиво на доприносе које је дао послодавац, потпуно по властитој дискрецији. Ова врста омогућава послодавцима да доприносе више током година када посао послује добро, али исто тако им омогућава да доприносе мало или ништа у годинама када то није случај.

Подврста ове врсте плана је план наградње акција у којем се доприноси послодаваца врше у облику акција предузећа. Опет, ово може бити сјајно ако вам компанија иде добро кад сте спремни да се повучете, али такође може значити да морате да почнете да доприносите индивидуалном плану, као што је индивидуални пензијски рачун (ИРА) како бисте били сигурни да сте збринути за њега у случају да посао пропадне. (Имајте на уму да су ИРА-ови порески повољни пензиони штедни фондови који се финансирају кроз зараде, али их постављају појединци, а не послодавци и нису класификовани као квалификовани пензиони планови.)

Чак и ако учествујете у квалификованом пензионом плану на послу, као што је 401 (к), финансијски стручњаци такође препоручују отварање традиционалног или Ротх ИРА-а за повећање пензијске штедње.

Планови са дефинисаном и користом

Друга врста квалификованог плана назива се планом дефинисаних бенефиција. Ови планови су све неуобичајенији. Дефинисана накнада значи да план предвиђа да одређени износ дугује власнику рачуна у време пензионисања, без обзира на доприносе послодавца или запослених или добробит пословања. Ти планови су обично или пензије или ануитети.

У пензијском плану, запослени добија одређени износ годишње након пензионисања на основу плате, година радног стажа и унапред одређене стопе. Терет је на послодавцу да донесе планске доприносе срачунате на потребан износ до одласка у пензију.

Уз план ануитета, власник рачуна добија фиксни износ за сваку годину након пензионисања, углавном до смрти. Неки планови имају краћи период накнада, а неки укључују накнаде за преживјелог супружника након смрти власника рачуна. Опет, послодавац је дужан да доприноси плановима који предвиђају исплату тих давања.