Шта је концепт рет Стретцх ИРА?

"Истезање ИРА" заправо није врста ИРА-е. Уместо тога, то је метода преноса богатства која укључује ИРА-у, конкретно, корисника који сте одредили да наследи ИРА-у након ваше смрти. Ова стратегија планирања имања омогућава вам да проширите дистрибуцију ИРА-е на неколико генерација. Због тога је зову "ИРА стретцх".

Обично се од сваког власника ИРА-е мора одредити корисника за рачун; ова особа (или особе) наслеђује ИРА кад умрете (под претпоставком да још увек има новца у њој). Они који имају довољно среће да наследе туђу ИРА-у морају сваке године са рачуна узимати потребне минималне расподјеле (РМД-ове), баш као што сте то учинили (под претпоставком да сте напунили 70½, старост у којој ИРС даје мандат да почнете да повлачите ИРА-у).

Количина РМД зависи од тога колико је на рачуну и старости, на основу табела очекиваног трајања живота ИРС-а. Приликом израде РМД-а корисници могу одлучити да користе оригинални број животног добара / очекиваног живота власника рачуна или сопствену старост. Обично је повољније користити сопствене, јер што је млађи, то је дужи животни век и мања је потребна дистрибуција.

Кључне Такеаваис

• Просторна ИРА је метода планирања имања која вам омогућава да проширите ИРА дистрибуцију на будуће генерације, омогућавајући ИРА-у да настави да расте.
• Стратешка ИРА стратегија укључује стварање младих људи - унука или чак праунука - корисника ИРА-е, а не супружника.
• Кључ стратегије лежи у чињеници да наслеђени корисници ИРА-е могу примити потребну минималну расподелу на основу сопствене старости; што су млађи, то је мањи РМД.

Како дјелује растезање ИРА-е

Обично већина власника ИРА-е именује свог супружника примарним корисником ИРА-е, а своју децу као потенцијалне кориснике. Иако нема ништа лоше у овој стратегији, она може захтијевати од супружника да узме више новца од ИРА-е него што им стварно треба - и да плати порез на њега, такође, осим ако ИРА није Ротх ИРА, а не традиционална ИРА. Ако супружнику и деци нису потребни додатни приходи, размислите о именовању оних из следеће генерације (као што су унуци или праунуци) као корисници.

То вам омогућава да повећате вредност ИРА-е на дужи временски период и умањите износ опорезивог повлачења. У сржи стратегије је чињеница да се РМД-ови заснивају на тим табелама очекиваног трајања живота. Пошто су унуци млађи, износ који морају повући биће много мањи него што би супружник или деца требало да узму.

Корисник наслеђеног ИРА-а мора до краја пореске године после године смрти оригиналног власника рачуна да почне са дистрибуцијом.

Пример истезања ИРА

Ево примера за приказ концепта ИРА растезања у деловању.

Претпоставимо да имамо 31.10.2019. Традиционалну ИРА у вредности од 500 000 УСД. Првобитни власник био је Даве (преминуо 12.1.2019).

Погледајмо како именовањем корисника мења величину расподјеле коју ће насљедник морати да предузме - и према томе, колико дуго ће новац моћи да расте без опорезивања и колико дуго може трајати прије него што потроши.

а) Супружници: Мари (Старост 73 године 2020.), Марија ће у 2020. години морати узети РМД од 20.234 УСД.
б) Син: Мике (55 година у 2020. години), Мике ће 2020. године морати узети РМД од 16, 892 УСД.
ц) Унук: Јулиа (Старост 28 година 2010), Јулиа ће 2020. године морати узети РМД од 9, 042 УСД.
д) Гранд-унук: Даллас (6 година у 2020. години), Даллас ће 2020. године морати узети РМД од 6.519 УСД.

Сваки корисник ће морати наставити да узима РМД сваке године након тога - све док новац не истекне - на основу њихове нове старости / новог броја животног века који се морају израчунати сваке године из ИРС Публикације 590-Б из Прилога Б-очекивани животни век. Одељак таблица.

Ако Даве одабере најмлађег корисника, издаци за РМД могу бити врло мали, колико ће бити и порез на њега (под претпоставком да мали Даллас нема много других примања). Мање повлачење омогућава да ИРА вредност и даље расте одложено од пореза, омогућавајући тако да се прошири на неколико генерација.

Саветник увид

Јацк Бркицх ИИИ, ЦФП®
ЈМБ Финанциал Манагерс, Ирвине, Калифорнија

Истезање ИРА најчешће користе појединци којима не треба додатни приход или који планирају да предају заоставштину наследницима на начин који чини порез. То су предности:

• Већа ИРА потенцијално кориснику омогућава животни век прихода.
• Укупни плаћени порез може бити умањен због узимања мањих расподјела током дужег временског периода, а не као једнократни износ.
• Продуљење времена у којем се расподјела продужава продужује вријеме у којем средства морају расти без пореза и повећава износ корисника који добија.

То су недостаци:

• Корисник можда неће живети нормалан животни век.
• Промјене закона или прописа могу имати штетне ефекте на власника или кориснике.
• Као и свака инвестиција, губици или инфлација могу ући у вредност будућих расподела.
• Ако је корисник малолетника, можда ће бити потребно успоставити скрбнички рачун или старатељство.