13 најважнијих напомена о порезима за 2018. годину

Ваш повратак у 2018. годину неће изгледати попут онога на шта сте навикли. Порезни образац је нов, а измене Закона о порезу и смањењу послова значајно ће променити оно што можете, а што не можете да откажете.

1. Нови порески образац

Када предате повратницу за 2018. годину, то ће бити на ново дизајнираном Обрасцу 1040 (не баш величине разгледнице, али прилично близу). Више нема форме 1040А или 1040-ЕЗ. Нови 1040 који користе сви филери кратак је двострани пејџер и углавном је намењен поновном преузимању прихода, одбитка и кредита. О овим ставкама извештава се у новим распоредима 1 до 6.

Али не очајавајте када имате нови образац и распоред. Већина пореских обвезника (око 80%) користи софтвер за електронско подношење пријаве (познат као Е-пријава) или плаћени приправници за довршавање повратка. Ако вас ово описује, све што требате је да дате тачне информације; не морате бринути где се то налази на обрасцу или распореду.

2. Ниже пореске стопе

Иако још увек постоји седам пореских разреда, њихов број је смањен. На пример, највиша пореска стопа је 37% (нижа од 39, 6%). Свеукупно, то значи нижи порез за многобројне људе. Међутим, то неће успети за све. Узмимо овај пример: Стари горњи лимит за пореску стопу од 28% био је 191, 650 УСД за једног корисника. Та граница од 28% је сада нестала, а један играч на том нивоу прихода сада је у нивоу од 32%.

Што се тиче прихода од улагања, стопе које се примењују на дугорочни капитални добитак и квалификоване дивиденде су непромењене. Међутим, прекидне тачке код којих се примењује нулта стопа, 15% и 20% стопа су донекле модификоване.

3. Виши стандардни износ одбитка

Када поднесете поврат, и даље имате избор између узимања стандардног одбитка или прецизирања личних одбитка. Стандардни износи одбитка за 2018. годину готово су двоструко већи него што су износили у 2017. години: 24.000 долара за заједничке подносиоце захтева и преживеле супружнике, 18.000 долара за главе домаћинстава и 12.000 долара за самце и ожењене особе који се одвојено пријављују.

Овај виши стандардни износ одбитка значи да је већа вероватноћа да нећете износити детаље (процењује се да ће само 10% датотека поднети ставке по новом закону о порезу, ниже од 30% раније). Ово поједностављује ваше вођење евиденције.

А повећани стандардни износи одбитка такође утичу на то да ли морате да поднесете било коју пореску пријаву, јер сада постоје виши прагови за пријаву који одражавају ове више стандардне одбитке.

4. Нема изузећа за личност и зависност

У прошлости сте могли тражити изузеће за себе (и супружника) као и за своју децу и друге издржаване чланове (4.050 долара за свако изузеће у 2017. години). Не више. Изузећа су укинута за 2018. годину (до 2025. године) на теорији да их више него надокнађују повећани порески кредит за дете (о коме ће се говорити даље), виши стандардни износ одбитка и друге повољне пореске промене.

5. Повећани порески кредит за децу

Ако имате дете млађе од 17 година, можда ћете имати право на 2.000 америчких пореских кредита, од којих се 1.400 долара враћа (може се платити чак и ако више од пореза који дугујете). Порески кредит за децу у 2018. дупло је већи него што је некада био. Можете узети кредит за свако дете које испуњава услове.

Такође, лимити прихода од подобности су драматично порасли - 400.000 УСД за заједничке датотеке и 200.000 УСД за остале датотеке. То значи да више појединаца има право да затражи кредит.

А ту је и нови порески кредит од детета до 500 УСД за остала издржавана лица која нису ваше квалификовано дете (нпр., Ваше инвалидно дете које има 22 године и живи са вама). Овај кредит се не може повратити, али смањује ваш порезни рачун УСД-за-долар.

6. Ограничење САЛТ-а

Ако подесите одбитке, износ који можете отписати за државне и локалне порезе (САЛТ), укључујући државни приход или порез на промет и порез на локалну имовину, ограничен је у 2018. години на 10.000 УСД (5.000 УСД за ожењене особе које подносе одвојено). До сада није било ограничења.

Ако живите у држави са високим порезом, вероватно нећете моћи да одузмете сав САЛТ. Неке су државе донијеле или разматрају усвајање решења како би својим становницима омогућиле савезну пореску олакшицу за САЛТ исплате. Међутим, ИРС је већ једном покушао. Нејасно је да ли ће се државе вратити на плочу за цртање овог.

7. Ограничење хипотекарних камата

Ако сте добили хипотеку за куповину или изградњу главног пребивалишта (плус још један дом) пре 16. децембра 2017., ви сте на јасном месту и можете да одузмете све своје хипотеке (зване „задужење купње“) позајмљивањем до 1 УСД милион (500.000 УСД ако сте у браку и поднесите их одвојено). Али ако имате новију хипотеку, ограничени сте на камате на 750.000 УСД (што је упола мање него ако сте у браку и подносите захтев одвојено).

До сада, појединци су прислушкивали капитал у својим домовима како би отплатили дуг по кредитним картицама, узели годишњи одмор или финансирали образовање свог детета. Али у 2018. години се не може узети одбитак за камате на зајам од куће, без обзира када сте га добили. Међутим, ако искористите приход за додавање куће или извршите друга значајна побољшања, камата се посматра као презадуженост по куповини, која се може одбити према горе наведеном укупном лимиту.

8. Разна ненаплаћена одбитка

Ако сте одбили неповратне трошкове, пословне трошкове запослених, као што су синдикалне таксе, пословна вожња и трошкови лова на посао, сада немате среће. Не дозвољава се одбитак за разне детаљне одбитке који су подлегли 2% прилагођеног бруто прихода (АГИ). Надам се да ће ваш послодавац имати или ће усвојити одговоран план да вам надокнади трошкове пословања; нећете бити опорезовани на ову накнаду.

На исти начин, инвестициони трошкови, као што су изнајмљивање сефа и накнаде за саветодавање инвестиција, више се не одбијају. Они су такође били разноврсно одштети у зависности од пода од 2% од АГИ. Уштеден је један одбитак у вези са послом: Одузимање до 250 долара за наставнике који купују школски прибор за учионице.

9. Федерално проглашени губици од катастрофа

Одређени одбитак за штете и губитке крађе на имовини за личну употребу, као што су ваш дом, предмети за домаћинство, аутомобил и накит, може се тражити само ако су губици последица савезно проглашених катастрофа. Дакле, они са несигурним губицима од таквих катастрофа у 2018. години као Мт. Вулканске ерупције Килауеа, урагани Флоренце или Мицхаел или калифорнијски пожари могу бити прихватљиви за отпис. Проверите у ФЕМА-и 2018. декларације о катастрофама.

10. Веће изузеће од АМТ-а

До сада је око четири милиона појединаца (углавном оних са примањима између 200.000 и 500.000 УСД) платило алтернативни минимални порез (АМТ) јер је био већи од њихове редовне пореске обавезе. Али то се сада променило.

За 2018. годину, износ ослобађања од АМТ-а повећан је на 109.400 УСД за заједничке подносиоце захтева и преживеле супружнике, 70.300 УСД за самце и главе домаћинстава и 54.700 УСД за брачне особе које се одвојено пријављују. Штавише, тачка у којој ови износи за изузеће почињу да се укидају повећана је на милион долара за заједничке датотеке и преживјеле супружнике или 500 000 долара за остале датотеке.

Резултат ових већих износа: процењује се да ће само око 200.000 пореских обвезника платити овај страшни порез у 2018. Укратко, ако раније нисте били подложни АМТ-у и ваша ситуација са примањима је остала приближно иста, имате још мање разлога бринути да ће то ићи напријед.

11. Корекције бруто прихода

Да ли доприносите за појединачни пензијски рачун (ИРА) или рачун за здравствену штедњу (ХСА)? Ова и већина других одбитака које можете узети без обзира да ли ставите на листу или узимате стандардни одбитак нису се променили (мада је било неких прилагођавања бројева за инфлацију).

Али одбитак за покретне трошкове који је такође био изнад линије нестаје, осим ако нисте активни војници који се крећу као резултат војних налога. Ако се преселите на посао или у посао, не можете одбити трошкове пресељења домаћинства. Шта више, ако вам послодавац надокнади трошкове пресељења почевши од 2018. године, на то ћете бити опорезовани.

12. Одбитак од 20% за пословни приход

Ако сте независни уговарач или имате неко предузеће (осим корпорације Ц), можда ћете имати право на одбитак квалификованог пословног дохотка (КБИ). У мери у којој сте подобни, узимате је директно на Обрасцу 1040 као лични одбитак, било да ставите на листу или користите стандардни одбитак.

13. Веће ослобођење од пореза на имовину

Подношење годишњих пријава пореза на доходак није пуни обим савезне пореске групе; постоје и порези на некретнине и поклоне. Иако се федерални порез на имовину и даље примјењује, огроман износ ослобађања значи да се само врло богати појединци морају бавити порезним планирањем за своје насљеднике. За оне који умру у 2018. години, изузеће је 11, 18 милиона долара. (Исти износ изузећа може се користити за даривање имовине током вашег живота.) А за брачне парове, било који неискориштени износ може се примијенити на имање преживјелог супружника у будућности. Али немојте занемарити нижа изузећа која се примењују у неким државама.

Доња граница

Хоћете ли изаћи боље или горе по повратку за 2018. годину у поређењу с порезом за 2017. годину? Тек ће завршити ваш повратак. Велике су шансе да ако живите у држави са ниским порезом и не поделите детаље, видећете лепу пореску олакшицу. С друге стране, ако живите у држави с вишим порезима (а такођер плаћате државне и локалне порезе) - а ако имате велику хипотеку и навикли сте на разврставање - можда ћете видјети већи рачун за порез. То такође може бити тачно ако се налазите у оном несретном комаду оних који имају ниску шестоцифрену зараду и који су прешли са 28% на 32% пореске листе.