457 План
457 планова су неквалификовани планови одложеног пензијског одлагања, који нуде држава, локална управа и неки непрофитни послодавци. Судионици који испуњавају услове могу да дају доприносе за одлагање плата, депонујући новац пре опорезивања који је дозвољен за компензацију без опорезивања док се не повуче.
Како функционира план 457
457 планови су по природи слични 401 (к) планови, уместо да се нуде запосленима у профитним предузећима, они се баве државним и локалним јавним радницима, заједно са високо плаћеним руководиоцима из одређених непрофитних организација, као што су добротворне организације.
Учесници ових планова дефинисаних доприноса издвајају проценат своје плате за пензију. Та средства се пребацују на пензиони рачун, где расту у вредности без опорезивања.
Постоје две врсте 457 планова:
- 457 (б): Ово је најчешћи план 457 и нуди се службеницима државе и локалне управе.
- 457 (ф): План који се нуди високо компензованој влади и изабраним невладиним запосленима. (Да бисте сазнали више о мање познатим пензионим плановима, погледајте: 5 Мање познатих планова пензионисања и накнада за пензије.)
Запосленим је омогућено да доприносе до 100% своје плате, под условом да то не пређе важећи лимит долара за годину. Ако план не испуњава законске захтеве, на имовину се могу применити другачија правила.
Кључне Такеаваис
- 457 планова су пензионисани пензиони планови запослених који су одобрени од ИРС-а.
- Нуде их држава, локална управа и неки непрофитни послодавци.
- Учесницима је дозвољено да доприносе до 100% своје зараде, под условом да то не пређе важећи лимит долара за годину.
- Све камате и зараде настале из плана не опорезују се док се средства не повуку.
457 (б) Доприноси плана
Од 2019. године запослени могу допринијети до 19.000 УСД годишње, што је незнатно повећање на граници за 2018. годину на 18.500 долара. У неким случајевима радници могу да допринесу још више.
На пример, ако послодавац дозволи надокнаду за надокнаду, радници старији од 50 година могу да допринесу додатних 6.000 УСД, чиме максимални лимит доприноса износи 25.000 УСД (19.000 + 6.000 УСД).
457 (б) планови такође садрже одредбу „Доубле Лимит Цатцх-уп“. Ово је осмишљено тако да омогући учесницима који се приближавају пензији да надокнаде године у којима нису допринели плану, али су то испуњавали. У овом случају, запослени који су у року од три године старости за пензионисање (како је наведено у њиховом плану) могу да допринесу 38.000 УСД, двоструко у односу на годишњу границу доприноса.
Важно
У одређеним околностима, учесник плана од 457 може бити у могућности да допринесе чак 38.000 долара за свој план у једној години.
Мање позната карактеристика плана 457 (б) је да Служба за унутрашње приходе (ИРС) такође дозвољава неискориштено пребацивање доприноса за запослене који не користе могућност надокнаде за 50 или више година. На пример, ако запослени допринесе 12.000 УСД свом 457 (б) плану за прву годину, максимална граница доприноса за другу годину је 26.000 УСД (7.000 + 19.000 УСД).
Саветник увид
Дан Стеварт, ЦФА®
Ревере Ассет Манагемент, Даллас, Тексас
457 планови опорезују се као приход сличан 401 (к) или 403 (б) када се изврше расподјеле. Једина разлика је што нема повлачења пенала и то су једини планови без ранијег повлачења пенала. Али такође имате могућност пребацивања имовине у ИРА превртање. На овај начин можете боље контролирати дистрибуцију и узимати их само кад је то потребно. Дакле, ако целокупни износ узмете као једнократни износ, целокупан износ се додаје у ваш приход и може вас гурнути у већи порезни круг. Са рута пребацивања, ове године бисте могли понети мало, и тако даље, и на тај начин боље контролисати своје порезе. И док остаје у ИРА-у, и даље расте одложено од пореза и заштићен је од кредитора.
Предности плана 457 (б)
Доприноси се узимају са платних листа на основу пре опорезивања, што резултира нижим опорезивим дохотком. На пример, ако је Тим зарађивао 4.000 УСД месечно и доприносио 700 УСД свом плану 457 (б), његов опорезовани приход за месец износи 3.300 долара.
Запослени такође имају могућност улагања свог доприноса у избор узајамних фондова. Оно што је посебно важно, било какве камате и зараде остварене овим возилима не опорезују се док се средства не повуку. Штавише, ако запослени поднесе оставку или оде раније у пензију и мора да повуче своја средства, нема 10% казнене накнаде, за разлику од планова 401 (к) и 403 (б).
Ограничења плана 457 (б)
Доприноси који одговарају послодавцу рачунају се на максимални лимит доприноса. На пример, ако послодавац планира 10.000 УСД плану, запослени може да дода само 9.000 УСД док се не достигне лимит од 19.000 УСД (осим ако њему или њој није дозвољено да користи опцију надокнаде). У пракси, већина владиних послодаваца не нуди подударање доприноса.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.