5-годишње правило
Генерално гледано, петогодишње правило (или петогодишње правило) односи се на повлачење средстава из ИРА-е. Међутим, постоји неколико различитих врста петогодишњих правила. Два се посебно односе на Ротх ИРАс: период чекања пре него што се средства могу повући. Друга се односи на распоред расподјеле средстава од наслијеђених ИРА-ова, било Ротх-ових, било традиционалних.
Кључне Такеаваис
- Петогодишње правило бави се повлачењем из ИРА-а.
- Један сет петогодишњих правила примењује се на Ротх ИРАс, који диктирају период чекања пре него што зарада или конвертирана средства могу бити повучена са рачуна.
- Још једно петогодишње правило односи се на наслеђене ИРА-е, и традиционалне и Ротх-ове. Омогућује да корисници који нису изван брачног друга, дистрибуцију узимају по петогодишњем распореду.
Основе петогодишњег правила за Ротх ИРАс
Зарада
Доприноси Ротх ИРА-у могу се било када дистрибуирати изворном власнику рачуна. Међутим, да бисте повукли зараду са свог Ротх-а без дуговања пореза или пенала, морате имати 59½ година, а рачун мора бити стар 5 година. Чак и ако вам је већ 59½, морате успоставити и држати Ротх најмање пет година. То је, укратко, петогодишње правило за Ротхс-ове.
Петогодишње правило ограничава само када можете да повучете зараду од Ротх ИРА-е . То значи камате, дивиденде, капитални добици и било који други приход који су ваша Ротх улагања нагомилала. (Доприноси нису ограничени јер потичу од новца након опорезивања - нисте добили одбитак кад сте их положили у Ротх. Стога, каже ИРС, своје доприносе можете да повучете у било које време и у било које доба, без икаквих казни или пореза.)
Петогодишњи сат почиње откуцавати вашим првим доприносом било којој Ротх ИРА - не нужно оној из које повлачите средства. Правило сата се такође односи на конверзије из традиционалног ИРА у Ротх ИРА.
Конверзије
Друго петогодишње правило одређује да ли је расподјела главнице из конверзије традиционалног ИРА-а у Ротх ИРА без казне. (Порез плаћате по конверзији.)
Свака конверзија има свој петогодишњи период, али правила ИРС-а налажу да се најстарије конверзије прво повлаче. Редослед повлачења за Ротх ИРА-е прво су доприноси, затим конверзије, а потом зарада.
Кршење петогодишњег правила
Ако прекршите петогодишње правило, повучете зараду или конвертирате средства из Ротх-а прерано, ваше повлачење сматраће се нестручном дистрибуцијом од стране ИРС-а. Неквалификоване расподјеле подлежу порезу по вашој тренутној стопи пореза на доходак плус 10% казне. Ово може бити поприлично поражавајући додатни порез: Да сте били у порезном разреду од 24%, видели бисте да 34% зараде компаније Ротх ИРА испарава у порезима и казнама јер сте повукли зараду пре него што је прошло пет година.
Основе петогодишњег правила за наслеђене ИРА-е
Петогодишње правило односи се на једну од неколико опција које имају корисници када је реч о узимању расподјеле од наслијеђене ИРА-е. Било да се ради о традиционалној ИРА или Ротх ИРА, наследници су дужни да узимају годишње расподјеле са рачуна, познате као тражене минималне расподјеле.
Ако је власник већ почео примати потребне минималне дистрибуције
(РМД) у тренутку смрти, корисник мора наставити примати расподјелу како је израчунато или поднијети нови распоред заснован на властитом животном вијеку. Ако власник још није одабрао распоред РМД-а или није навршио 70½ (старост када почињу РМД-ови), корисник ИРА-е има петогодишњи прозор за повлачење средстава која би тада била подложна порезу на доходак.
Ово правило важи за кориснике који нису супружници. Супружници имају већу флексибилност: Могу пренијети постојећи ИРА у своје име и одложити дистрибуције док не досегну РМД-старосну доб.
СЕП-ИРА и Једноставна ИРА класификована су као традиционална ИРА када су наслеђена. Ротх ИРАс ће остати Ротх ИРА-ови.
Петогодишње правило пружа корисницима могућност да могу повући средства без пореза. До 31. децембра пете године, крај петогодишњег прозора, прималац је морао да уклони сва средства са наслеђеног рачуна.
Петогодишње правило за традиционалне ИРА-е
Према петогодишњем правилу, корисник се неће суочити са уобичајеном 10% казна за повлачење у било којој дистрибуцији, чак и ако то учини прије него што напуни 59½. Порез на доходак ће, међутим, бити наплаћен на средства, по редовној пореској стопи корисника.
Нови власник ИРА-е може сва средства пребацити на други рачун под својим именом или уновчити у паушалном износу, или учинити комбинацију. У року од пет година, примаоци могу наставити да доприносе наслеђеном ИРА рачуну. Када се тих пет година истекне, корисник би морао да повуче сву имовину.
Петогодишње правило за Ротх ИРАс
Ротх ИРА такође подлеже петогодишњем правилу о наслеђивању. Корисник мора ликвидирати целу вредност наслеђеног ИРА-а до 31. децембра године која садржи пету годишњицу смрти власника. Нарочито нису потребни РМД-ови током петогодишњег периода. На пример, Рон умире 2019. године, а Ротх ИРА је оставио својој ћерки Рамони. Ако се одлучи за петогодишњу исплату, мора расподелити сву имовину до 31. децембра 2024. године.
Ако корисник узима дистрибуцију од наслеђене Ротх ИРА која постоји дуже од пет година, све дистрибуције неће бити опорезоване. Надаље, расподјела пореза може се састојати од зараде или главнице. За кориснике фонда који нису испунили ту петогодишњу марку, повлачења зараде опорезују се, али главница остаје неопорезива.
На пример, рецимо да је изворни ИРА рачун умро пре него што је навршио 70 година живота, али је рачун успоставио тек пре три године. У овом сценарију, корисник би морао да сачека још две године пре него што може да повуче зараду од Ротх ИРА улагања без давања пореза. Ова одредба може покренути озбиљна питања јер, према петогодишњем правилу, сва имовина мора бити уклоњена из наслеђеног ИРА-а у року од пет година након смрти оригиналног власника рачуна.
Корисници морају истражити све могућности које имају када је у питању узимање дистрибуције од наслијеђене Ротх ИРА и одабрати ону која најбоље одговара њиховој ситуацији. У горњем примеру, корисник би могао да се одлучи за дистрибуцију на основу свог очекиваног животног века, уместо да користи петогодишњи план.
Образложење петогодишњег правила
Ротх ИРА-ови су врста рачуна за пензију. Њихова употреба за било шта осим за уштеду и улагања за пензију тежи њиховој сврси. Увођење правила да су инвеститори морали да сачекају најмање пет година пре него што повуку зараду појачава принцип да су Ротх ИРА-и дизајнирани за дугорочно улагање и да их не треба сматрати штедним рачуном са користима - секси раст без пореза. Законодавци који су основали Ротх сматрали су да ће петогодишње чекање помоћи да се људи одврате од злоупотребе.
Што се тиче наслеђених ИРА-ова: Петогодишњи распоред је врста компромиса са стране ИРС-а. Разуме се да ИРА-и не би били веома популарни да их се не може завештати; ако их прослеђивање створи пореско оптерећење за кориснике. Истовремено, ови наследници нису били они који су финансирали рачун, а ИРС не жели пропустити било који порезни приход који дугује, посебно на традиционалним ИРА-има. Дакле, мандат да се средства повуку, било према петогодишњем плану или оном заснованом на очекиваном животном веку корисника.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.