Бацкдоор Ротх ИРА
Позадински Ротх ИРА није званична врста рачуна за пензионисање. Уместо тога, то је неформални назив за компликовану ИРС-ову санкционисану методу за пореске обвезнике високог дохотка да финансирају Ротх, чак и ако су њихови приходи већи од максимума који ИРС допушта за редовне Ротх доприносе. Брокери који нуде и традиционалне ИРА и Ротх ИРА пружају помоћ у стратегији, која у основи укључује претварање традиционалног ИРА-а у Ротх сорту.
Кључне Такеаваис
- Бацкдоор Ротх ИРА-ови нису посебна врста налога; радије су то обично традиционални ИРА рачуни или 401 (к) с који су претворени у Ротх ИРА.
- Повратак Ротх ИРА је легални начин да се заобиђу ограничења прихода која обично ограничавају високу зараду од доприноса Ротхс-у.
- Повратак Ротх ИРА-а није избјегавање пореза - у ствари, он може имати веће порезе када буде успостављен - али пружа инвеститорима будућу уштеду пореза.
Разумевање стражњих Ротх ИРА-ова
Ротх ИРА омогућава пореским обвезницима да издвоје неколико хиљада долара на посебан рачун за пензиону штедњу, на којем имовина расте и на крају се може повући, а да при томе не наставе порез на приход. Проблем: Људима који зараде више од одређеног износа није дозвољено да отварају или финансирају Ротх ИРА-ове - у складу са редовним правилима. Ако вам је модификовани прилагођени бруто доходак добро подељен у шест цифара, ИРС започиње да укида износ који можете да допринесете; Једном када ваш годишњи приход пређе одређени праг, не можете уопште да учествујете. Ограничења, која варирају у зависности од вашег статуса пореских обвезника (самци, заједнички подношење брака, итд.), Прилагођавају се сваке године или слично инфлацији.
Међутим, традиционални ИРА-и немају та ограничења прихода. И од 2010, ИРС није имао ограничења прихода која ограничавају ко може претворити традиционални ИРА у Ротх ИРА. Као резултат тога, стражњи Ротх постао је опција за порезнике са већим примањима који обично нису могли да допринесу Ротх-у.
Како створити ИРА Ро Бацкдоор Ротх
Ротх ИРА можете направити на један од неколико начина. Први метод је допринети новцу постојећем традиционалном ИРА-у, а затим пребацити средства на Ротх ИРА рачун. Или можете пребацити постојећи традиционални новац од ИРА у Ротх - онолико колико желите одједном, чак и ако је то већи од годишњег износа доприноса.
Други начин је да свој цео традиционални ИРА рачун претворите у Ротх ИРА рачун. Ваша ИРА кастодијска банка или брокерска кућа требало би да вам може помоћи у погледу механизације.
Трећи начин да се допринос помогне Ротх-у је додавање доприноса након опорезивања у план 401 (к), а затим пребацивање на Ротх ИРА.
Сваки инвеститор има право на једну Ротх ИРА конверзију годишње.
Пореске импликације стражњег рота ИРА
Имајте на уму: Ово није избегавање пореза. И даље морате да платите порез на било који новац у вашем традиционалном ИРА-у који још није опорезован. На пример, ако допринесете 6000 УСД традиционалном ИРА-у, а затим тај новац претворите у Ротх ИРА, дугујете порез на 6, 000 УСД. Такође дугујете порез на новац који зарађује између времена кад сте допринели традиционалном ИРА-у и када сте га претворили у Ротх ИРА.
У ствари, већина средстава која претворите у Ротх ИРА највероватније ће се сматрати приходима, што би вас могло довести до већег пореског нивоа у години у којој извршите конверзију. Међутим, на тај новац не морате плаћати пуни порез; важи правило пропорционалности.
Такође, средства која ставите у Ротх сматрају се конвертираним средствима, а не доприносима. То значи да морате чекати пет година да бисте имали приступ казни без средстава ако имате мање од 59½. У том се смислу разликују од редовних доприноса Ротх ИРА-а, које можете повући у било које вријеме без пореза или пенала.
Са позитивне стране, стражњи Ротх ИРА омогућава вам да се пробијете около:
- Ротх ИРА ограничења прихода . У 2019. години, ако је ваш модификовани прилагођени бруто доходак (МАГИ) већи од 137.000 УСД (појединачно) или 203.000 УСД (ако се венчате заједно или удовица квалификује [ер]), не можете да допринесете Ротх ИРА-у. Ова ограничења се не односе на Ротх ИРА претварање.
- Границе доприноса Ротх ИРА-а. У 2019. години можете допринети само 6.000 УСД (7.000 УСД, ако сте старији од 50 година) за Ротх ИРА. Са повратном Ротх ИРА конверзијом, та ограничења се не примењују.
Предности Бацкдоор Ротх ИРА-а
Осим што су превазишли границе, зашто би порески обвезници желели да предузму додатне кораке у бављењу бацктх Ротх ИРА плесом?
Као прво, Ротх ИРА-и не захтевају минималну расподелу, што значи да стања на рачунима могу да виде одложен раст све док је власник рачуна жив. Можете извадити колико желите или желите онолико колико желите. Или, оставите све за своје наследнике.
Други разлог је тај што бацкдоор Ротх допринос може значити значајну уштеду пореза током деценија будући да Ротх ИРА дистрибуције, за разлику од традиционалних ИРА дистрибуција, нису опорезиве. Главна предност повратног Ротх-а ИРА - као и код Ротхс-а уопште - је да плаћате порез унапред, на свој допринос, а све након тога није опорезовано. Ова карактеристика је најкориснија ако мислите да ће се пореске стопе повећавати у будућности или да ће ваш опорезиви доходак бити виши након што одете у пензију него што је то сада случај.
Посебна разматрања за ИРО-ове стражњег рота
Порески обвезници би требали бити сигурни да ће смањити бројеве и пажљиво размотрити предности и недостатке заосталог Ротх-а, посебно ако претварају читав свој постојећи традиционални ИРА. Једном, такве ИРА конверзије би могле бити обрнуте, процес који се зове рехарактеризација. Међутим, Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. забранио је стратегију прекрајања карактеристика Ротх-а у традиционални ИРА.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.