Новац и готовинске еквиваленте (ЦЦЕ)

Шта су готовина и готовински еквиваленти (ЦЦЕ)?

Новац и готовински еквиваленти односи се на ставку биланса стања која приказује вредност имовине компаније која је готовина или се може одмах претворити у готовину. Новчани еквиваленти укључују банковне рачуне и утрживе хартије од вредности, које су дужничке хартије од вредности са роком доспијећа краћим од 90 дана. Међутим, често новчани еквиваленти не укључују капитал или акције јер могу варирати у вредности.

Примери новчаних еквивалента укључују комерцијални папир, државне записе и краткорочне државне обвезнице са роком доспећа три месеца или краћим. Тржишне хартије од вредности и удјели на тржишту новца сматрају се новчаним еквивалентима јер су ликвидни и не подлежу знатним флуктуацијама у вредности.

1:07

Готовина и готовински еквиваленти

Разумевање готовине и готовинских еквивалената (ЦЦЕ)

Новац и новчани еквиваленти су група имовине у власништву компаније. Ради једноставности, укупна вредност готовине на руке укључује предмете сличне природе као готовина. Ако компанија има новац или еквиваленте готовине, збир ових средстава увек се приказује у горњој линији биланса стања. То је зато што су новац и еквиваленти готовине текућа имовина, што значи да су најликвиднија од краткорочних средстава.

Компаније са здравим износом новца и еквивалента готовине могу се позитивно одразити у својој способности да испуне своје краткорочне дужничке обавезе.

Кључне Такеаваис

• Новац и готовински еквиваленти односи се на ставку биланса стања која приказује вредност имовине компаније која је готовина или се може одмах претворити у готовину.
• Новчани еквиваленти укључују банковне рачуне и утрживе хартије од вредности као што су комерцијални папир и краткорочне државне обвезнице.
• Новчани еквиваленти требало би да имају рочност од три месеца или мање.

Врсте готовине и готовинских еквивалената

Новац и готовински еквиваленти помажу предузећима у њиховим обртним средствима јер се та ликвидна средства користе за отплату текућих обавеза, а то су краткорочни дугови и рачуни.

Новац

Новац је новац у облику валуте, који укључује све рачуне, кованице и новчанице. Депозит по захтеву је врста рачуна са којег средства могу бити повучена у било којем тренутку без потребе да о томе обавесте институцију. Примери рачуна депозита по виђењу укључују текуће рачуне и штедне рачуне. Сва стања на рачуну потражње на дан финансијских извештаја укључују се у готовинске износе.

Девизе

Компаније које имају више од једне валуте могу доживети ризик промене валуте. Валута из страних земаља мора се претворити у валуту извјештавања за потребе финансијског извјештавања. Конверзија треба да пружи резултате упоредиве с онима који би се догодили да је посао завршио пословање користећи само једну валуту. Прерачунати губици од девалвације стране валуте не исказују се готовином и новчаним еквивалентима. Ти се губици исказују на рачуну финансијског извештавања названом "акумулирани други свеобухватни приход".

Пари

Новчани еквиваленти су инвестиције које се лако могу претворити у новац. Инвестиција мора бити краткорочна, обично са максималним трајањем улагања од три месеца или краће. Ако инвестиција доспева дуже од три месеца, она би требало да буде класификована на рачуну под називом "остала улагања". Новчани еквиваленти требало би да буду високо ликвидни и лако се продају на тржишту. Купцима ових инвестиција треба бити лако доступан.

Морају се знати износи долара у еквивалентима новца. Стога сви новчани еквиваленти морају имати познату тржишну цијену и не смију подлијегати колебању цијена. Не треба очекивати да ће се вредност новчаних еквивалента битно променити пре откупа или доспећа.

Депозити потврде могу се сматрати новчаним еквивалентом у зависности од датума доспећа. Пожељне акције удела у капиталу могу се сматрати новчаним еквивалентом ако су купљене непосредно пре датума откупа и ако се не очекује да ће значајно осцилирати у вредности.

Новац и готовинске еквиваленте не укључују

Постоје изузеци од краткорочне имовине и краткотрајне имовине која је класификована као новац и њихови еквиваленти.

Кредитно обезбеђење

Изузеци могу постојати за краткорочне дужничке инструменте, као што су државни записи, ако се користе као гаранција за неизмирени кредит или кредитну линију. Ограничени благајнички записи се морају извјештавати одвојено. Другим речима, не може бити ограничења конверзије било ког од хартија од вредности наведених у готовини и новчаним еквивалентима.

Инвентар

Инвентар залиха које компанија има на залихама не сматра се новчаним еквивалентом јер се не може лако претворити у новац. Такође, вредност залиха није загарантована, што значи да нема извесности у износу који ће бити примљен за ликвидацију инвентара.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Новчани еквиваленти Новчани еквиваленти су инвестициона хартија од вредности која се могу претворити у новац и која се налазе у билансу стања предузећа. више Како се нето дуг израчунава и користи за мерење ликвидности предузећа Нето дуг је показатељ ликвидности који се користи за одређивање колико добро компанија може да плати све своје дугове ако су доспели одмах. Нето дуг показује колико би новца остало ако би се сви дугови отплатили и ако компанија има довољно ликвидности да испуни своје дужничке обавезе. више Течна имовина Ликвидна имовина је средство које се може лако претворити у новац у кратком року. више Лет за квалитет Лет према квалитету је акција инвеститора који свој капитал крећу од ризичнијих улагања ка сигурнијим. више Разумевање текуће имовине Краткотрајна имовина је ставка биланса стања која представља вредност све имовине за коју се разумно може очекивати да ће бити конвертирана у готовину у року од једне године. више Остала краткотрајна имовина (ОЦА) Остала краткотрајна имовина су ствари које компанија поседује, користи или користи за стварање прихода који се могу претворити у новац у току једног пословног циклуса. више партнерских веза