Захтеви резерве
Резерва за штете представља новац који су осигуравајуће компаније издвојиле за плаћање осигураницима који су поднели или се од њих очекује да поднесу легитимне захтеве по својим полисама. Осигуравачи користе фонд за исплату насталих штета које још нису измирене.
Резерва потраживања је позната и као резерва биланса.
Разумевање резерве за потраживања
Људи плаћају покриће осигурања како би се заштитили од финансијског губитка. У замену за преузимање овог ризика, компанија која нуди услугу наплаћује својим клијентима премије.
Приликом склапања уговора са клијентима осигуравајуће друштво прихвата било какву одговорност у случају да наступи штетна појава која штети ономе за шта се сложила да осигура. Прихватање одговорности значи извршити плаћање осигуранику када поднесе легитиман захтев.
Сваке године осигуравајуће компаније баве се захтевима који се подносе против полиса које продају. На пример, осигураник ауто-осигурања који се умеша у несрећу поднеће захтев свом даватељу осигурања да му буде надокнађен за било какву штету на његовом аутомобилу.
Неке тврдње, као што су губици имовине услед пожара, лако се процењују и брзо се измире. Остале, попут одговорности за производе, су сложеније и могу се подмирити дуго након истека полисе.
Кључне Такеаваис
- Резерва потраживања су средства која су издвојена за будућу исплату насталих потраживања која још нису измирена.
- Неплаћена резервација потраживања је актуарска процена, јер износи који се могу поднети по било ком захтеву нису познати до измирења.
- Новац за резерву штета узима се од дела премија који су осигураоци извршили током својих уговора о осигурању.
- Неизмирена резерва штета евидентира се као обавеза у билансу стања предузећа.
Како функционише резерва потраживања
Резерва потраживања је новац издвојен за захтев који је пријављен, али није подмирен (РБНС) или је настао, али није пријављен (ИБНР). Свакој датотеци осигуравајуће друштво ће доделити резерву за штете која одговара тим описима, одражавајући његову најбољу процену могућег износа намире. Неплаћена резервација потраживања је актуарска процена, јер износи који се могу поднети по било ком захтеву нису познати до измирења.
Прилагођач потраживања одговоран је за процену плативог износа. Новчани износ резерве потраживања може се израчунати субјективно, користећи процену носиоца потраживања или статистички, проценом прошлих података за пројектовање будућих губитака.
Новац за резерву штета узима се од дела премија који су осигураоци извршили током својих уговора о осигурању.
Важно
Актуарске процјене износа који ће бити плаћени за неизмирене штете морају бити процијењени тако да осигуратељ може израчунати свој профит.
Пример резерве захтева
Компанија А осигурава кућно осигурање људима који живе широм САД-а Нажалост, завршава велика олуја уништавајући велики део имовине коју осигуравају на Флориди. Компанија А зна да ће примити пуно захтева чак и ако нису још пријављени, и као резултат тога ствара резерву потраживања, остављајући новац по страни на основу својих процена колико мисли да ће вероватно морати да исплати.
Потражите резервно снимање
Неизмирена резерва штета је књиговодствена резерва која се евидентира као обавеза у билансу стања предузећа. Они су класификовани као обавезе, јер се морају подмирити на неки будући датум. Другим речима, потенцијалне су финансијске обавезе према осигураницима.
Резерва одштетних захтева прилагођава се током времена како се развијају сваки случајеви и преузимају се нове информације током поступка намирења штета. Укупан износ средстава који је издвојен за захтев је збир очекиваног измиреног износа и било каквих трошкова које је осигуратељ настао током нагодбе, као што су накнаде за исправљача потраживања, истражитеље и правну помоћ.
Посебна разматрања
За осигуравајуће компаније може бити тешко тачно одредити износ који треба издвојити за потраживања. Редовни прегледи помажу, мада то не значи да се увек издвајају одговарајућа средства. Значајне потцењености могу представљати гадан шок за инвеститоре, нарушавајући поверење у рачуноводствене праксе и одмеравајући цене деоница компаније.
Захтеви који су настали, али нису пријављени (ИБНР) посебно су захтевни за процену. На пример, радници могу удисати азбест док обављају свој посао, али можда неће поднети захтев све док им не буде дијагностикована болест 20 година након што се догодио штетни догађај.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.