Претварање 403 (б) у 401 (к)

ИРС каже да план 403 (б) можете пребацити у план 401 (к) ако сада радите за послодавца који нуди 401 (к). Такође можете пребацити план 403 (б) у самостални или независни план 401 (к) ако сте самостално запослени.

Међутим, ако радите за послодавца који не нуди план 401 (к), онда план 403 (б) не можете пребацити у било који тип плана 401 (к). Ако ваш послодавац нуди СЕП план или 457 план, онда такође можете пребацити план 403 (б) у један од њих.

Такође функционира и на други начин: Ако сте имали 401 (к) на старом послу, а нови послодавац нуди само 403 (б), можете пребацити део или све те фондове такође.

Наравно, увек можете пребацити 403 (б) или други квалификовани план који је понудио претходни послодавац у традиционални или Ротх ИРА. Постојећа правила вам омогућавају да тај новац пребаците у план 401 (к) ако вас запосли послодавац који тај план нуди у будућности, све док новац из плана 403 (б) није оборен са доприносом средства која сте депоновали у ИРА.

Једно упозорење: Иако прописи ИРС-а омогућавају пребацивање средстава између планова 401 (к) и 403 (б), послодавци нису дужни да дозволе пребацивање у планове које одржавају. Који год трансфер размишљате, ваш послодавац то мора одобрити. Срећом, већина послодаваца ради; што више имовине у њиховим плановима то боље, то је њихово опште размишљање.

Детаљи преноса

Преласци у традиционални ИРА или не-Ротх пензиони план углавном нису опорезовани. Средства могу прећи у Ротх ИРА директним пребацивањем, подлежу порезу на доходак, али не и пријевременој казни за повлачење.

Потребне минималне расподјеле (РМД), расподјеле тешкоћа, корективне дистрибуције и било какве исплате расподијељене током живота учесника у плану, или 10 година, не испуњавају услове за пребацивање.

Ако на рачуну 403 (б) постоји допринос пре опорезивања и након опорезивања, сматра се да расподјела прво долази од новца, доприноса и опорезиве зараде прије опорезивања. Било који неопорезиви део дистрибуције, укључујући доприносе после опорезивања, може се пребацити у традиционални или Ротх ИРА или у други прихватљиви план који одвојено обрачунава опорезиве и неопорезиве доприносе.

На пример, Билл-ов 403 (б) састоји се искључиво од доприноса и прихода пре опорезивања. Билл може затражити директно пребацивање неког или целог рачуна у традиционални ИРА, план 401 (к), други 403 (б) или план 457 који испуњава услове владе без пореских последица. О трансакцији се мора пријавити његов наредни обрачун пореза на доходак. Ако га уведе у Ротх ИРА, дистрибуција ће бити опорезовани приход.

Директно превртање рокова, повереника поверенику, не подлијеже задржавању. Индиректни преласци, где се чек дистрибуира учеснику плана, подлежу 20% задржавања. Да би индиректно пребацивање остало потпуно неопорежено, учесник мора надокнадити задржани износ.

На пример, Билл је одлучио да од свог 403 (б) индиректног пребацивања од 10 000 УСД. Повереник његовог плана задржава 20%. Билл добија чек на 8.000 долара. Морао је да понуди и 2.000 долара из других извора, или ће му пребацивање бити само 8.000 долара. 2.000 долара ће му бити опорезовани приход, подложно казна за рану расподелу уколико Билл буде млађи од 59½ година.