План дефинисаног доприноса
План са дефинисаним доприносом (ДЦ) је пензиони план који је обично одложен за порез, попут 401 (к) или 403 (б), у којем запослени доприносе фиксном износу или проценту своје плате на рачун за који је намењен финансирају своје пензије. Компанија спонзор понекад ће одговарати делу доприноса запослених као додатну корист. Ови планови постављају ограничења која контролишу када и како сваки запослени може да се повуче са ових рачуна без пенала.
1:43План дефинисаног доприноса
БРЕАКИНГ ДОВН Планови дефинисаног доприноса
Нема начина да се зна колико ће план дефинисаног доприноса на крају дати запосленом по одласку у пензију, јер се нивои доприноса могу мењати, а приноси на инвестиције могу да се повећавају и смањују током година.
Планови са дефинисаним доприносом чинили су 8, 2 билиона долара од 29, 1 билиона УСД укупне имовине пензионица која се налази у Сједињеним Државама од 19. јуна 2019. године, саопштено је из Института инвестиционих компанија. План дефинисаних доприноса разликује се од плана са дефинисаним примањима, који се назива и пензиони план, који гарантује да учесници добијају одређену накнаду на одређени будући датум.
Планови са дефинисаним доприносом узимају доларе прије опорезивања и омогућавају им да расту инвестиције на капитално тржиште на одложеној основи. То значи да ће се порез на доходак у коначници плаћати по основу повлачења, али не све до пензионе доби (најмање 59 1/2 године, а потребна минимална расподјела (РМД) почиње у доби од 70½). Идеја је да запослени зарађују више новца, па су стога подложни вишем пореском разреду, као стални радници и они ће имати нижи порезни разред када одлазе у пензију. Надаље, новац који расте унутар рачуна не подлијеже порезу на капиталну добит.
Кључне Такеаваис
- Пензиони планови са дефинисаним доприносом (ДЦ) омогућавају запосленима да улажу доларе пре опорезивања на тржиштима капитала на којима могу расти одложено за порез до повлачења пензије.
- 401 (к) и 403 (б) два су популарна плана дефинисаног доприноса која обично користе компаније и организације да охрабре своје запослене да штеде за пензију.
- ДЦ планови могу бити у супротности са пензијама са дефинисаним примањима (ДБ), при чему послодавац гарантује приходе за пензије. Код ДЦ плана нема гаранција, а учешће је и добровољно и само-усмерено.
Предности учествовања у плану дефинисаног доприноса
Доприноси за план дефинисаних доприноса могу се одложити порезом. У традиционалним плановима с дефинисаним доприносом, доприноси се одлажу порезом, али повлачења се опорезују. У Ротх 401 (к), власник рачуна даје доприносе након опорезивања, али повлачења су опорезована ако су испуњене одређене квалификације. Порезно оријентисани статус планова са дефинисаним доприносом углавном омогућава да се биланси током времена повећавају у поређењу са порезима који могу да се опорезују.
Планови дефинисаних доприноса спонзорисани од стране послодаваца такође могу примати одговарајуће доприносе. Више од три четвртине компанија доприноси на рачунима запосленика 401 (к) на основу износа који учесник доприноси. Најчешћи допринос послодавца који одговара је 50 центи за 1 УСД, који доприносе до одређеног процента, али неке компаније одговарају 1 УСД за сваки $ 1 који доприносе до процента плате запосленог, углавном 4% -6%.
Остале карактеристике многих планова са дефинисаним доприносима укључују аутоматско пријављивање учесника, аутоматско повећање доприноса, повлачење тешкоћа, резерве зајма и надокнаду доприноса за запослене старије од 50 година.
Ограничења планова дефинисаног доприноса
Планови дефинисаних доприноса, попут рачуна од 401 (к), захтевају од запослених да улажу и управљају сопственим новцем како би се у животу уштедело довољно за пензионе приходе. Запослени можда немају финансијску памет и можда немају другог искуства улагањем у акције, обвезнице и друге класе имовине. То значи да неки појединци могу улагати у непримјерене портфеље, на примјер, преко улагања у акције властите компаније, а не у добро диверзифициран портфељ различитих индекса класе имовине. Пензијски планови са дефинисаном накнадом (ДБ), за разлику од ДЦ планова, професионално се управљају и гарантују пензиони доходак од послодавца за живот као ануитет. ДЦ планови немају такве гаранције, и многи радници, чак и ако имају добро разноврстан портфељ, не одлажу редовно и тако ће установити да немају довољно средстава да издрже до пензије.
$ 174, 000
Просечан салдо 401 (к) Американаца старих 50-59 година у К1 2019. године, према Фиделити-у. Пензионер који повуче 5% годишње зарађивао би само 8.700 долара годишње; и то прије пореза.
Остали примери плана дефинисаног доприноса
401 (к) је можда највише синоним за план дефинисаног доприноса, али постоји много других опција плана. План 401 (к) доступан је запосленима у јавним корпорацијама и предузећима. План 403 (б) је обично доступан запосленима непрофитних корпорација, као што су школе. 457 планова је на располагању запосленима одређених врста непрофитних предузећа, као и државним и општинским запосленима. План штедње користи се за запослене у савезној влади. На дан 31. децембра 2015. године, отприлике 2 билиона долара имовине задржане су на рачунима који нису величине 401 (к). 529 планова се користе за финансирање школовања деце на факултету.
Пошто појединачни пензиони рачуни често укључују дефинисане доприносе на рачуне погодне за порез без конкретних повластица, они се такође могу сматрати планом дефинисаног доприноса.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.