Одређивање поверења као корисника пензије

Врло је уобичајено да власници ИРА-е одреде поверење као корисника рачуна. Поверење је популарна ознака, јер углавном даје власницима ИРА-е одређену контролу над начином на који се средства дистрибуирају након што су умрли. Међутим, иако је поверење ефикасно средство за планирање некретнина за многе, власници ИРА-е морају предузети одређене кораке како би осигурали да је резултат у складу са њиховим потребама.

Да ли поверење може бити ваш именовани корисник?

Скоро свако или било шта може бити корисник ИРА-е. Међутим, ако је корисник не-лице, сматра се да власник ИРА-е нема корисника када је у питању утврђивање животног века корисника за тражене износе минималне расподјеле (РМД). То значи да ако власник ИРА умре пре траженог почетног датума (РБД), корисник не може користити методу очекиваног трајања живота за израчунавање дистрибуција након смрти. Корисник мора расподјелу имовине у року од пет година. Ако власник ИРА умре на или након РБД-а, период дистрибуције се можда неће продужити изнад преосталог животног века покојника.

Ово правило за кориснике који нису особе такође се примењује на кориснике поверења осим ако се не односи изузетак, у ком случају се најстарији основни корисник поверења третира као корисник ИРА-е за потребе утврђивања опција дистрибуције. Изузетно, изузетак се примењује ако су испуњени следећи захтеви:

1. Поверење важи по државном закону.
2. Поверење је неопозиво или ће, по његовим условима, постати неопозиво након смрти власника ИРА-е.
3. Корисници поверења могу се препознати.
4. Копија докумената о поверењу достављена је скрбнику ИРА-а до 31. октобра године непосредно после године у којој је умро власник ИРА-е.

Кључне Такеаваис

• Поверење је популарна опција као корисник за власнике ИРА-е јер пружа одређену контролу над начином расподјеле имовине након смрти власника.
• Поверење помаже власнику ИРА-е да исплати имовину кориснику током времена како би се избегло расипање наслеђа.
• Поверење омогућава власнику ИРА-е да одреди средства која ће се користити за одређену сврху, као што је финансирање образовања корисника.

Зашто именовати поверење као корисника

У већини случајева власник ИРА-е именује поверење као корисника ИРА-е како би имао контролу над располагањем имовине након што он или она умре. Следи неколико разлога због којих власник ИРА-е може одредити поверење као корисника:

Заштита корисника права на потрошњу

Власник ИРА-е је можда свестан да корисник може забранити наследство. Као такав, ИРА власник може тражити да се средства расподјеле према одређеном распореду, умјесто у паушалном износу. Власник ИРА-е ће можда желети да се нека имовина употреби у посебне сврхе, као што је финансирање образовања корисника. Власник ИРА-е може осигурати да се ти услови испуне одређивањем поверења које укључује жељене могућности плаћања. Повереник поверења би тада био одговоран за поштовање одредаба о поверењу.

Обезбеђивање деце из претходног брака

Власник ИРА-е ће можда желети да обезбеди да тренутни супружник прими приход од имовине, а деца из претходних бракова добију свој део имовине. То се може постићи именовањем поверења које испуњава одређене захтеве, попут квалификованог поверења са трајном каматном имовином (КТИП).

Примање накнада ИРА-е може угрозити способност детета-корисника за посебне потребе да прима инвалидску социјалну заштиту. Успостављање поверења је један од начина да се спречи овај исход.

Да ли би именовање поверења као корисника могло бити проблематично?

Одређивање поверења као корисника ИРА-е могло би бити решење за потребе финансијског планирања власника ИРА-е. Међутим, морају се предузети кораци да се гарантује да именовање не ствара проблеме странкама које ће наследити имовину. Власник ИРА-е треба проверити са скрбником ИРА-е да се увере да су одредбе поверења прихватљиве за скрбника ИРА-е и да испуњавају регулаторне захтеве.

Такође, власник ИРА-е треба да се консултује са адвокатом или стручњаком за планирање имовине ради помоћи у дизајнирању поверења. Ево неколико примера околности због којих поверење не задовољава потребе власника ИРА-е:

• Копија поверења не пружа се скрбнику ИРА-а до 31. октобра године која следи након смрти власника ИРА-е, спречавајући дотичног корисника иначе важећег поверења да користи животни век најстаријег корисника који се може идентификовати за израчун износа РМД-а. .
• Поверење испуњава услове за одрицање имовине. Ако се то догоди, други примарни или непредвиђени корисник обично наслеђује имовину, а одредбе поверења више се не примењују. То се може избећи укључивањем „одредбе о одрицању одговорности“ у поверење. Опћенито, ова одредба може захтијевати да у случају да повјерење одбаци имовину, одузета имовина, умјесто да иде појединцу, мора се располагати у складу с одређеним одредбама повјерења.
• Скрбник ИРА-а не сматра да су одредбе поверења прихватљиве или да су одредбе поверења у супротности са одредбама плана ИРА плана. При одређивању поверења као корисника, власник ИРА-е треба унапред проверити са скрбником ИРА-е.

Доња граница

Одређивање поверења као корисника ИРА-е може бити ефикасно средство за планирање власништва. Међутим, он је ефикасан само ако се све укључене стране - нарочито власник ИРА-а, скрбник ИРА-а, повереник поверења и сви адвокати који представљају корисника - слажу око тумачења одредби поверења и важећих закона. Конфликтна тумачења могу резултирати кашњењем располагања имовином и могу бити прилично фрустрирајуће за оне који су укључени.

Дизајнирање поверења је сложен процес. Власник ИРА-е треба потражити помоћ искусног одвјетника и порезног стручњака како би утврдио да ли је и када повјерење одговарајуће, врсту повјерења која одговара потребама власника ИРА-е и осигурати да су потребе за планирање посједа задовољене и максимално повећане.