Разлике између планова 401 (к) и 403 (б)

Названи по одељцима 401 (к) и 403 (б) пореског законика, и планови 401 (к) и 403 (б) су квалификована пореска повољна пензионисана возила која нуде послодавци. Примарна разлика између њих двојице је врста послодавца који спонзорише планове - 401 (к) планове нуде приватне, профитне компаније, док су планови 403 (б) доступни само непрофитним организацијама и владиним послодавцима. Друга кључна разлика између планова 403 (б) и 401 (к) лежи у могућностима улагања за сваку понуду, мада се та разлика временом смањује.

Некада познат и као порезно заштићени ануитети, планови 403 (б) некада су били ограничени на формат ануитета. Ово ограничење је уклоњено 1974.

401 (к) Планови

План 401 (к) је пензионирани квалификовани послодавац, пензионирани планови за које запослени који испуњавају услове могу да плаћају доприносе који су одложени од пореза на плату или плату на основу пореза и / или претпореза. Послодавци који нуде план од 401 (к) могу дати доприносе или не-изборни доприноси плану у име запослених који испуњавају услове и могу такође додати функцију поделе профита у план. Зарада у плану од 401 (к) остварује се на основу одгођеног пореза. 401 (к) планови се нуде преко приватних послодаваца.

Када повучете средства од свог 401 (к) - или „узмите расподјелу“, како иде језичак - почињете да уживате у приходима од овог пензијског стажа и суочите се са његовим пореским посљедицама. За већину људи и са највише 401 (к) с, дистрибуција се опорезује као обичан доходак, слично као плата. Међутим, пореско оптерећење које ћете претрпети зависи од врсте 401 (к) и од тога како и када повучете средства из тога.

403 (б) Планови

План 403 (б) је пензиони план за одређене запослене у јавним школама, организацијама ослобођеним од пореза и одређеним министрима. Ови планови могу улагати или у ануитете или у узајамне фондове. План 403 (б) је такође други назив за порески ануитетни план, а карактеристике плана 403 (б) упоредиве су с онима које налазимо у плану 401 (к).

Запослени у организацијама које су ослобођене од пореза имају право да учествују у плану. Учесници укључују наставнике, школске администраторе, професоре, државне службенике, медицинске сестре, лекаре и библиотеке. Многи планирају средства у краћем периоду од планова од 401 (к) или могу дозволити тренутно стицање средстава.

Правне разлике између планова 401 (к) и 403 (б)

403 (б) планови нису у стању да прихвате поделу добити од послодавца спонзора. То има смисла јер ентитети којима је дозвољено да нуде планове 403 (б) - непрофитне организације и влада - не раде на томе да направе профит. Такође, планови 403 (б) не морају да буду у складу са многим прописима у Закону о осигуравању дохотка од пензије запослених (ЕРИСА), који регулише квалификована, пореско одложена пензијска улагања, укључујући 401 (к) с и 403 (б) с . На пример, 403 (б) с су изузети од испитивања недискриминације. Ово тестирање се изводи једном годишње како би се спречило да запослени на нивоу менаџмента или „високо компензовани“ примају несразмерни износ користи од датог плана.

Разлог овом и другим изузећима је дуготрајно Министарство за рад, под којим планови 403 (б) нису технички означени као спонзорирани од стране послодаваца све док послодавац не финансира доприносе. Међутим, ако послодавац даје доприносе на рачунима запосленика 403 (б), они подлежу истим ЕРИСА смерницама и захтевима за извештавање као и они који нуде планове 401 (к).

Уз то, од инвестиционих фондова се захтева да се квалификују као регистровано инвестиционо предузеће према Закону о хартијама од вредности и берзи из 1940. године како би били укључени у план 403 (б). То није случај за могућности инвестирања од 401 (к).

Практичне разлике између планова 401 (к) и 403 (б)

Иако су планови 403 (б) законски у могућности да обезбеде мечеве послодаваца за доприносе својих учесника, већина послодаваца не жели да нуди утакмице како не би изгубили изузеће ЕРИСА. Сходно томе, планови 401 (к) нуде програме утакмица по много већој стопи. Међутим, ако запослени има преко 15 година радног стажа са одређеним непрофитним или владиним агенцијама, можда ће моћи да уплати додатни допринос за своје планове 403 (б) који они са плановима 401 (к) не могу.

Обично се добављачи и администратори планова разликују за сваку врсту плана. 401 (к) планове обично управљају компаније узајамног фонда, док планове 403 (б) чешће управљају осигуравајуће компаније. То је један од разлога зашто многи планови 403 (б) ограничавају могућности улагања и истакнуто укључују ануитете, док 401 (к) планови имају тенденцију да нуде много узајамних фондова.

За планове који нису ЕРИСА 403 (б), омјер трошкова може бити много нижи јер подлијежу мање строгим захтјевима извјештавања.

Ипак, планови 401 (к) и планови 403 (б) врло су слични колико иду и пензионери. Обе имају исте основне границе доприноса, обе нуде Ротх опције и обе захтевају од учесника да достигну 59, 5 година пре него што поделе дистрибуцију.

Иако то није баш уобичајено, могуће је понудити послодавцу и 401 (к) и 403 (б). У тим случајевима, запослени могу да допринесу на оба рачуна.