Фондови које саветује донатор: Предности и недостаци

Проценат богатих људи у Америци значајно се повећао у последњих неколико година, и многи од ових људи се окрећу фондовима који саветују донаторе (ДАФ) како би помогли у својим добротворним напорима. Крајем 2015. године, рекордни 10, 4 милионера - појединци чија је нето вредност од милион долара или већа, искључујући вредност њиховог примарног пребивалишта - живели су у САД-у. Вредни људи наводе филантропију као свој трећи најважнији приоритет. То је довело до експлозије у употреби ДАФ-а, који су фондови успостављени у добротворне сврхе који могу олакшати велике донације. Али ова средства су примила приличну критику у вези са својим радом и користима које пружају друштву.

Испитајмо природу и употребу ДАФ-а као и њихове предности и недостатке. (За читање у вези, погледајте: Карактеристике ултра богатих. )

Како раде ДАФ-ови

Средства која саветују донатори су регистрована 501 (ц) 3 организације које се финансирају новцем, хартијама од вредности које су вредноване у вредности и / или другим средствима. Сви прилози се стављају на рачун на име донатора, који држи спонзор ДАФ-а и на крају се донирају у добротворне сврхе по избору донатора. Донатори су у могућности да одузму тренутни одбитак пореза за доприносе у фонд; ово је важна особина јер омогућава донатору да одбије порез за све доприносе у тренутку када су уплаћени, иако новац можда неће бити расподељен добротворној организацији до много касније. Ово подстиче донаторе којима треба порески одбитак да би сада дали донацију и онда одлучили где ће новац отићи у каснијем времену када то буде згодно.

За разлику од неких добротворних организација, ДАФ-ови су веома добро опремљени за претварање цењених хартија од вредности или друге материјалне имовине у новац. Могућност да то учине може многим људима омогућити већи износ него што би иначе; на пример, донатор са 1.000 акција Амазон.цом Инц. са врло ниском основом трошкова може то предати ДАФ-у и одмах одузети целу вредност донације (у складу са ограничењима ИРС-а). Ако је хтео да учини исто за локално прихватилиште за бескућнике, морао би да прода залихе и плати порез на капитални добитак од продаје. (За читање у вези, погледајте: Савети о томе како разговарати о филантропији са клијентима финансијских саветодавних услуга.)

Неочекивани корисници

Упркос својој релативној ефикасности, ДАФ су се нашли под ватром због чињенице да нису законски обавезни да троше новац који добију и могу га задржати онолико дуго колико желе.

Даље, фини тисак у споразумима изричито каже да донатори препусте сву законску контролу својих доприноса спонзору ДАФ-а. Иако спонзори обећавају да ће донатори задржати контролу, фонд има последњу реч у ономе што се дешава са новцем. Један спонзор ДАФ-а који је банкротирао све своје донације одузете су као обезбеђење, остављајући донаторе без средстава да дају добротворне сврхе по њиховом избору. Други је допринос искористио да запосленима обезбеди врло издашан план накнада, домаћин турнира у голфу и плаћање законских накнада за тужбу безобразног донатора. У оба случаја, судови су подржали право спонзора да користе донирана средства онако како су сматрали прикладним.

Још једна жалба која је наплаћена ДАФ-овима је да средства профитирају од донација које добијају кроз накнаде које наплаћују на донаторске рачуне. На пример, Фиделити наплаћује веће од 100 УСД или 0, 06% за првих 500.000 УСД донација свом фонду. Такође може да донесе додатни новац од трошкова који се процењују узајамним фондовима у које донатори улажу. ДАФ често носе многе скривене таксе за које донатори нису свесни на исти начин као 401 (к) планови. Иако је износ доприноса ДАФ-у гљиве, износ исплате је нарастао само за упола мање. Критичари стога тврде да су финансијска индустрија и њени богати клијенти, а не добротворне организације, прави корисници ДАФ-а. (За читање у вези, погледајте: Главни савети за максимизирање добротворних одбитака. )

Јако интересовање за филантропију

Ипак, ДАФ-ови су скоро удвостручили износ новца који су уплатили од 2010. године. Национални филантропски фонд је само током прошле године исплатио више од 625 милиона долара, док су Фиделити Цхарити и Сцхваб Цхаритабле пријавили 14% и 12% више -годиłње повећање дистрибуираних грантова, односно, у првој половини 2016.

Поменута студија америчког фонда закладе и универзитета у Индиани показује да преко 98% домаћинстава високе вриједности дају у добротворне сврхе у неком својству. Међутим, само делић саветника разговара са својим клијентима о добротворном планирању, а ово представља пропуштену прилику на витално важну тему. Кристал Килеи, потпредседница менаџмента односа и праксе у Фиделити-у, рекла је да саветници који игноришу ову тему ризикују да озбиљно послуже својим клијентима. "Тренутно је у покрету 30 билиона долара имовине која се очекује да се пренесе из генерације Бумера на њихове наследнике", каже Килеи. „Оно што многи људи не схватају је да се очекује да се близу трећине тог богатства очекује у добротворним давањима. Као резултат, ово је важно подручје где се саветници могу разликовати од конкуренције. “

Доња граница

Средства која саветују донатори могу донаторима да омогуће непосредни одбитак пореза за средства која заправо не могу да се дистрибуирају добротворној организацији до месеца или година касније. Иако је овај заостатак био критика због ових фондова, њихова употреба је експлодирала последњих година међу домаћинствима у Америци са високом нето добити. Финансијски саветници морају да разумеју како та средства раде и знају када је прикладно да се користе са својим клијентима како би их ефикасно опслужили. (Више информација потражите у: Најгледанији порески одбитци. )