Прихватљива дистрибуција преласка

ДЕФИНИЦИЈА прихватљиве дистрибуције преласка

Прикладна дистрибуција преласка је дистрибуција са једног квалификованог плана који је могуће пребацити на други прихватљиви план. Типови квалификованих планова укључују ИРА-ове и 403 (б) планове. Иако је ИРА намењен широком кругу појединаца и може бити спонзорисан од послодаваца, план 403 (б) специфичан је за запослене у јавним школама, организације ослобођене од пореза и одређене министре.

БРЕАКИНГ ДОВН Дистрибуција прихватљивог Ролловер-а

Често се прихватљива дистрибуција ролловер-а догађа када појединац прелази са једног послодавца на другог. Правила преласка омогућавају појединцу да донесе своја претходна средства у пензиони план новог послодавца.

Квалификовани планови који омогућавају прихватљиву дистрибуцију превртања укључују и планове са дефинисаном погодношћу (ДБ) и дефинисаним доприносом (ДЦ). Иако планови са дефинисаним примањима запосленима дају загарантовану исплату, расподјела дефинисаног плана доприноса зависи од тога колико послодавац штеди и улаже у име својих запосленика, као и од тога што запослени могу појединачно да доприносе. 401 (к) је популаран пример плана дефинисаног доприноса.

Остале врсте квалификованих планова укључују:

• Планови за поделу добити

• Планови куповине новца

• Циљани планови бенефиција

• Планови власништва над запосленима (ЕСОП)

• Кеогх (ХР-10)

• Поједностављена пензија запослених (СЕП)

• План подстицаја за уштеде за запослене (СИМПЛЕ)

Можете прочитати опсежни водич за уобичајене захтеве квалификованог плана на веб локацији ИРС-а. Овај водич такође дели планове према томе ко је подобан, типу послодаваца који спонзоришу планове и свим ризицима или недоумицама које би инвеститори могли имати пре него што склопе споразум о плану.

Прихватљива расподјела преноса и опорезивање

При пребацивању средстава са једног рачуна на други, важно је разумети одговарајућа правила и прописе како не би дошло до неочекиваних пореза или пенала. На пример, у ИРА превртању, било директним преносом или чеком, у многим случајевима постоји грејс период од једног превртања годишње (мада се то не односи увек на пребацивање између традиционалних ИРА и Ротх ИРА). Они који прекрше овај грејс период могу бити у обавези да пријаве све додатне трансфере ИРА-у-ИРА-е као бруто приход у пореској години када дође до пребацивања.

У директним трансферима се не задржавају порези; међутим, ако власник рачуна прими чек који је лично положио у своју ИРА, ИРС инсистира на одбитној казни. ИРС такође прописује да старатељи или скрбници морају задржати 10% на чекове дистрибуције ИРА-а и 20% на расподјеле са других пензионих рачуна, без обзира да ли су средства намијењена пребацивању или не. У пореском тренутку, овај износ се појављује као порез који плаћа порезни службеник.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Директно пребацивање Директно пребацивање је дистрибуција погодних средстава из једног квалификованог плана у други. више ИРА Дефиниција преласка ИРА Пребацивање ИРА представља пренос средстава са пензионог рачуна на традиционални ИРА или Ротх ИРА директним преносом или чеком. више Квалификовани план пензионисања Квалификовани пензиони план испуњава захтеве Поглавља 401 (а) са интерним приходима и стога испуњава услове за примање одређених пореских олакшица. више Директан пренос Директан пренос је пренос имовине са једне врсте одложеног пореског плана или рачуна на други. више Пријеносне бенефиције Пријеносне бенефиције могу се пренијети на нови план послодавца или на појединца који напушта радну снагу. више Паушална расподјела Паушална расподјела је једнократна уплата за цијели доспјели износ, а не исплате подијељене на мање рате. више партнерских веза