Извуците максимум из опција за акције запослених

Током година, опције за акције запослених постале су све чешћи начин да се запосле запослени вишег ранга и пружи им осећај власништва у компанији. Према Националном центру за власништво запослених, број радника који држе опције је порастао девет пута од краја 1980-их.

Заиста, опције акција, које вам дају право да купите акције по унапред утврђеној цени на неки будући датум, могу бити вредна компонента вашег укупног компензационог пакета. Али да бисте их максимално искористили, важно је схватити како раде и како се поступају у порезне сврхе.

Искористите максимум запосленика са могућностима акција

Разумевање основа

Предност акције је могућност куповине акција у будућности по фиксној цени, чак и ако је тржишна вредност већа од тог износа приликом куповине. Ваша способност да искористите своје могућности одређена је распоредом у којем је наведен број акција које запослени може купити на одређени датум након тога.

Кључне Такеаваис

• Опције акција запослених могу бити уносан део целокупног пакета компензације појединца, мада их не нуди свака компанија.
• Радници могу да купују акције по унапред утврђеној цени на неки будући датум, без обзира на цену акције када се опције искористе.
• Неквалификоване акције (НСО) се дају запосленима, саветницима и консултантима; опције подстицајних акција (ИСО) намењене су само запосленима.
• Код НСО-а плаћате обичне порезе на доходак када искористите опције, а порез на добит на капитал приликом продаје акција.
• Са ИСО-ом плаћате порез само када продајете акције, било обични приход или капитални добитак, у зависности од тога колико сте прво држали акције.

Послодавац вам може одобрити 1.000 акција на дан давања, на пример, са 250 акција које могу добити годину дана касније. То значи да имате право да искористите 250 од 1.000 почетно одобрених акција. Годину после, додељено је још 250 акција, и тако даље. Распоред провизије такође укључује датум истека. Тада запослени више нема право да купује акције предузећа под условима из уговора.

Цена по којој запослени може да купи акције позната је као цена вежбања. У већини случајева то је једноставно тржишна вредност деоница на датум давања. Ако цена акција порасте до тренутка одузимања, ваша опција се сматра „у новцу“, што значи да можете да купите акције по нижој цени него што сада вреде.

Врсте акција са акцијама

Постоје две главне врсте акција са запосленима - неквалификоване акције (НСО) и подстицајне акције (ИСО). Једна разлика између њих је подобност. Компаније могу да га одобре запосленима, консултантима и саветницима; међутим, само запослени могу примити ИСО. Али највећа разлика је како се поступају у порезне сврхе на дан вежбања.

У случају НСО-а, рачун имате током коришћења опције. Разлика између цене вежбања и фер тржишне вредности акција подлеже обичним порезима на доходак у тој години.

Рецимо да имате опције са ценом вежбања од 10 УСД по акцији која је порасла на 30 УСД до тренутка када сте их вежбали. Платили бисте порез на приход од 20 УСД по акцији.

Када накнадно продате акције, свако даље повећање продајне цене подлеже повољнијој стопи капиталног добитка. Претпоставимо да су порасли на 55 УСД по деоници када сте их продали две године касније. Платили бисте дугорочну стопу капиталног добитка од 25 УСД по акцији (мада бисте платили вишу краткорочну стопу ако бисте их продали у року од годину дана од њихове куповине).

ИСО-ови се обично сматрају повољнијим за запосленог, делом и због тога што датум вежбања није опорезован случај (мада запосленици са вишом стопом зараде морају да ураде алтернативни минимални порез или АМТ, прилагођавање на основу разлике између тренутне тржишне цене и цена вежбања).

Уместо тога, слажете се са ИРС-ом када заправо продате своје акције низ пут. Ако сте акцију држали више од годину дана, обрачунаћете дугорочни порез на капиталну добит на разлику између цене вежбања и евентуалне продајне цене. Дакле, ако користимо исте цене у ранијем примеру, платили бисте порез на капитални добитак од 45 УСД по акцији (продајна цена 55 УСД минус цена вежбања од 10 УСД).

Да би се добио преферирани порезни третман, ИСО-ови морају бити одржани двије године од датума додјеле и најмање годину дана од датума вјежбања. У супротном, долази до „дисквалификације“, а разлика између цене грантова и тржишне вредности на датум реализације подлеже обичном порезу на доходак.

Имајте на уму датум истека

Опције акција не трају вечно. Обично постоји распоред одређивања права који траје негде од једне до четири године, мада неки запосленици могу имати и до 10 година. А ако напусте компанију из било којег разлога, било због отпуштања, оставке или одласка у пензију, можда ћете имати само 90 дана да их употребите.

Ако имате на располагању опције новца, новац ће бити неопходан пре истека рока трајања. Неки запосленици једноставно заборављају на рок или чекају на своју одлуку што је дуже могуће у нади да ће цијена ипак порасти. Међутим, та стратегија може имати повратне критике.

Ако сте у року од неколико недеља по истеку рока, а акција се тргује изнад цене вежбања, вероватно је време да поступите. Последња ствар коју желите да урадите је да опције истекну и буду бескорисне.

14, 2 милиона

Број учесника у опцијама у плану запосленика у Сједињеним Државама од 2016. године, последња година за коју су доступни подаци, према Националном центру за власништво запослених.

Држите свој портфељ разнолик

На великодушну корист од опција на залихе сигурно се не може жалити. Али то има значајан ризик - могућност да превише вашег богатства буде везано за једну залиху.

Као опште правило, желите да избегнете да више од 10% до 15% вашег портфеља буде везано за одређену компанију. Ако организација падне у тешка времена, не бисте били довољно разнолики да ублажите ударац.

Ако пређете тај праг, можда ћете размишљати о продаји довољног броја залиха сваке године да бисте своје гнездо јаја заштитили од прекомерног ризика. Да бисте умањили флуктуације на тржишту, размислите о подјели продаје на низ трансакција током неколико седмица или месеци, посебно за веће износе. Затим можете тај приход искористити за повећање доприноса од 401 (к) и ИРА-е.

Доња граница

Опције акција запослених могу бити вредан део вашег пакета за надокнаде, поготово ако радите за компанију чији се део залиха касно повећава. Да бисте искористили све предности, обавезно искористите своја права пре истека рока и разумејте порески ефекат ваших одлука.