Како избјећи плаћање пореза на доходак социјалног осигурања

Већина људи који примају социјална давања плаћају порез на доходак од неких од тих зарада. То је зато што су од 1983. године плаћања социјалног осигурања била предмет опорезивања изнад одређених прагова дохотка. Пошто од 1983. нису извршена прилагођавања инфлације овим референтним вредностима, сада их премашују већина пореских обвезника који примају накнаде социјалног осигурања и имају друге изворе прихода.

Бројне стратегије, пре и после одласка у пензију, могу ограничити износ пореза који плаћате на бенефиције социјалног осигурања. Они укључују пажљиво планирање када - и којим редоследом - подижете новац са рачуна пензионисаних пензија. Смањење опорезивог дохотка током година у којима цртате социјално осигурање може имати и друге користи, попут снижавања премија у Медицаре-у, које се разликују од дохотка.

Кључне Такеаваис

• До 50% давања за социјално осигурање опорезују се за појединце са комбинованим примањима од најмање 25.000 УСД, или за пар који заједно подносе заједнички приход од најмање 32.000 долара.
• До 85% давања за социјално осигурање опорезују се за појединце са комбинованим примањима од најмање 34.000 УСД, или за пар који заједно подносе заједнички приход од најмање 44.000 долара.
• Пензионери који примају врло мало другог примања, било из исплате пензионог плана или друге зараде, вероватно неће плаћати порез на своје бенефиције за социјално осигурање.

Колико прихода од социјалног осигурања опорезујете

Ниједан порески обвезник, без обзира на приход, не опорезује све своје бенефиције за социјално осигурање. Ево како ИРС израчунава колико се опорезује.

Прорачун започиње прилагођеним бруто приходом из извора који нису социјални. Тај приход може да укључује зараде, зараду самозапослених, камате, дивиденде, потребну минималну расподелу са квалификованих пензионих рачуна и други опорезовани приход који се мора пријавити у вашим пореским пријавама. Тада се додају све камате ослобођене од пореза. Коначно, (само) половина ваших накнада за социјално осигурање додају се оним осталим зарадама да бисте достигли број комбинованог дохотка који ће одредити колики је износ ваших давања опорезива.

Затим се примјењује распоред стопа на ту цифру дохотка да бисте дошли до пореза, ако га имате, морате платити. Стопа која се односи на вас зависи од вашег статуса архивирања и прихода.

Појединачне пореске стопе

Предности ће бити опорезовани ако поднесете савезну пореску пријаву као "појединац", а ваш комбиновани приход из свих извора је следећи:

• Између 25.000 и 34.000 долара: Можда ћете морати да платите порез на доходак до 50% користи.
• Више од 34.000 долара: До 85% ваших давања може бити опорезовано.

Удати пореске стопе

За парове који поднесу заједнички повратак, ваше бенефиције ће бити опорезоване ако ви и супружник имате комбинирани приход који је следећи:

• Између 32.000 и 44.000 долара: Можда ћете морати да платите порез на доходак до 50% користи.
• Више од 44.000 долара: До 85% ваших накнада може се опорезивати.

Ако сте у браку и поднесете посебну пријаву пореза, порези на ваше бенефиције ће се израчунати по горе наведеним стопама.

Плаћање пореза на социјално осигурање

Сваког јануара добићете Изјава о накнадама за социјално осигурање (образац ССА-1099), у којој је детаљно приказан износ у накнадама које сте добили током претходне пореске године. Овим можете одредити да ли дугујете савезни порез на доходак. Ако дугујете порез на своје бенефиције за социјално осигурање, можете извршити квартално процијењене пореске исплате ИРС-у или одабрати да вам се савезни порези одузму од исплате пре него што их примите.

Могући државни порез на социјално осигурање

Постоји 13 држава у којима ваше бенефиције за социјално осигурање могу бити опорезоване и на државном нивоу, барем неким корисницима. Ако живите у једној од тих држава - Колорадо, Конектикат, Канзас, Минесота, Мисури, Монтана, Небраска, Нови Мексико, Северна Дакота, Рходе Исланд, Утах, Вермонт и Западна Вирџинија - потражите помоћ код одговарајуће државне пореске агенције. Као и код савезног пореза, како ове агенције опорезују социјално осигурање варира од дохотка и других критеријума.

Могу ли радити током наплате социјалног осигурања?

Када социјално осигурање није опорезовано

Мало је вероватно да ћете се проценити порезом на накнаде социјалног осигурања ако имате мало или никакав додатни приход од расподјеле пензионог плана или друге зараде. Просечна накнада исплаћена у пореској години 2019 износи 1.461 УСД сваког месеца, што износи 17.532 УСД годишње. Као што приказује горњи распоред, бенефиције се опорезују само када укупни приход премаши 25.000 УСД за самохране пензионере или 32.000 УСД за парове који подносе заједничке пореске пријаве.

$ 1, 461

Просечна накнада за социјално осигурање за 2019. годину; годишњи укупни износ је 17.532 долара.

Избегавање пореза на бенефиције

Најједноставнији начин да се бенефиције за социјално осигурање ослободе пореза на доходак јест да укупни комбиновани доходак буде низак и падне испод прагова плаћања пореза. Међутим, већина пензионера није у стању да живи од прилично благе просечне месечне накнаде без да је допуњава из инвестиција или других извора.

Тада је за већину људи реалан циљ ограничити колики порез плаћа се социјалним давањима. То се може постићи кроз мноштво креативних решења око пензионих рачуна у које стављате уштеде и редоследа којим ћете ту имовину искористити за приход. Ево неколико таквих решења:

Примање опорезивог дохотка пре пензије

Једно обећавајуће средство за минимизирање вашег опорезивог дохотка при цртању социјалног осигурања је максимизирање или барем повећање вашег опорезивог дохотка у годинама пре него што почнете примати бенефиције.

Водећи начин је да повучете средства прерано - или „извршите расподјелу“, у пензионом парламенту, са својих пензијских рачуна заштићених порезима, као што су ИРА и 401 (к) с. Имајте на уму да дистрибуцију можете извршити без казне након 59. и пол. То значи да избегавате да се превише повучете да бисте повукли ова средства, али ипак морате да платите порез на износ који сте повукли.

Будући да су сва повлачења опорезива, наравно, пажљиво их треба испланирати с осталим порезима које ћете морати платити на доходак у години. Циљ је платити мање пореза тако што ћете током овог периода пре социјалног осигурања остварити више повлачења него што бисте учинили након што почнете да повлачите бенефиције. То захтева с обзиром на укупну пореску кривицу за повлачење, бенефиције за социјално осигурање и било које друге изворе.

Имајте на уму и то да у доби од 70½ године од вас треба да узимате минималну расподелу са ових рачуна, тако да морате да испланирате средства за та обавезна повлачења.

Ова стратегија може вам помоћи да постигнете више од оптимизације пореског третмана узимања новца са ових рачуна. Омогућавањем раног дохотка за пензију, такође вам може омогућити да одложите почетак примања социјалних давања. А то повећава величину исплате.

Држите неки приход од пензије на Ротх рачунима

Доприноси за Ротх ИРА или 401 (к) изражени су у доларима након опорезивања, што значи да нису опорезовани порезом када се средства повуку. Уместо узимања опорезиве расподјеле из традиционалних ИРА или других квалификованих пензионих планова, узимање расподјеле од Ротх ИРА-а може пружити додатни приход без утицаја на комбиновани прорачун прихода. То заузврат значи да неће повећати порез који бисте били дужни платити на ваше социјално осигурање.

Та предност чини паметним, много прије пензије, размотрити комбинацију редовних и Ротхових пензионих рачуна. Оваква комбинација ће вам омогућити већу флексибилност у управљању повлачењима са сваког рачуна како бисте умањили порез који дугујете на бенефиције социјалног осигурања. Сличан ефекат може се постићи повлачењем са конвенционалних рачуна штедње или новца на тржишту уместо рачуна заштићених порезом.

Купите уговор о ануитету

Квалификовани уговор о дуговању за дугорочност (КЛАЦ) је одложени ануитет који се финансира улагањем из квалификованог пензијског плана или ИРА-е. КЛАЦ-ови обезбеђују загарантоване месечне исплате до смрти и заштићени су од пада тржишта акција. Све док је ануитет у складу са захтевима интерне службе прихода (ИРС), ослобођен је потребних правила минималне расподјеле, све док исплате не почну након наведеног датума почетка ануитета.

Ограничавањем расподјеле, а тиме и опорезивањем дохотка, током пензионисања КЛАЦ-ови могу помоћи да се смањи порезни залогај који се узима од ваших социјалних давања. Према тренутним правилима, појединац може потрошити 25% или 130.000 УСД (што је мање) са свог рачуна за пензиону штедњу или ИРА-е да би купио КЛАЦ путем једне премије. Што дуже појединац живи, дуже се исплаћује КЛАЦ.

Приходи од КЛАЦ-а могу се одложити до 85. године живота. КЛАЦ-ови омогућавају супружнику или неком другом да буду заједнички ануант, што значи да су обе именоване особе покривене без обзира на то колико дуго живе (уз неке услове).

Упркос привлачности КЛАЦ-ова у ограничавању опорезивог дохотка, њих не треба куповати само како би се смањили порези на давања социјалног осигурања, или чак уопште. Ренови за пензионисање имају и предности и недостатке које треба пажљиво одмерити, по могућности уз помоћ саветника за пензионисање, пре него што се одлучите за то возило да би вам осигурао приход након завршетка радног века.