Како израчунавате основицу трошкова за узајамни фонд током дужег временског периода?

Инвеститори морају платити порез на све инвестиционе добитке које остваре. Након тога, сваки капитални добитак који инвеститор оствари током године мора бити идентификован када поднесе порез на доходак. Из тог разлога, могућност тачног израчунавања основа улагања, посебно оне у узајамном фонду, постаје изузетно важна.

Основица трошкова представља првобитну вриједност средства која је прилагођена за подјеле дионица, дивиденде и расподјелу капитала. Важно је за пореске сврхе, јер ће вредност основа трошкова одредити величину капиталног добитка који се опорезује. Израчун основице трошкова постаје збуњујући када се тргује са узајамним фондовима јер често исплаћују дивиденде и расподелу капиталног добитака обично се реинвестирају у фонд.

На пример, претпоставимо да тренутно поседујете 120 јединица фонда, купљених у прошлости по цени од 8 долара по акцији, укупне цене од 960 долара. Фонд исплаћује дивиденду у износу од 0, 40 УСД по акцији, тако да треба да добијете 48 УСД, али ви сте већ одлучили да реинвестирате дивиденде у фонд. Тренутна цена фонда је 12 УСД, тако да ћете моћи да купите још четири јединице са дивидендом. Ваша основа коштања сада постаје 8.1290 УСД (у власништву 1008/124 акција).

Основе трошкова

Када се продају акције фонда, инвеститор има неколико различитих опција на основу којих трошкова израчуна да користи капитални добитак или губитак од продаје. Прва метода у првом издању (ФИФО) једноставно наводи да су прве купљене акције такође и прве које треба да се продају. Након тога, свака инвестиција у фонд има своју основу трошкова. Метода појединачне категорије просечног трошка израчунава основицу трошкова узимајући укупна улагања, укључујући дивиденде и капиталне добитке, и поделивши укупан број акција. Ова основа трошка се тада користи кад год се акције продају. Основа за двоструку категорију просечних трошкова захтева одвајање укупног фонда улагања у две класификације: краткорочна и дугорочна. Затим се израчунава просечна цена за свако одређено временско групирање. Када се акције продају, инвеститор може одлучити коју категорију ће користити. Свака метода ће генерисати различите вредности капиталних добитака који се користе за израчунавање пореске обавезе. Након тога, инвеститори би требали одабрати начин који им омогућава најбољу пореску корист.

Да бисте сазнали више, погледајте Продаја губитка хартија од вредности за пореску предност, коришћење пореских партија: начин за минимизирање пореза и узајамног фонда .