Колико дуго треба да водим своје пореске евиденције?

Служба за интерни приход (ИРС) има нека чврста и брза правила која се тичу колико дуго порески обвезници треба да воде своје пореске евиденције.

Како ИРС наводи, трајање вођења ваше пореске евиденције зависи од „акције, трошкова или догађаја“ који утичу на те евиденције.

Те акције и ти рокови су важни, јер утичу на застаревање било каквих измена у вашој пореској пријави или на могућност савезне владе да тражи од вас додатних плаћања пореза.

Да бисте се придржавали мандата за ИРС документацију, водите следеће пореске евиденције за следећа временска раздобља:

Ако нисте пријавили било који савезни порез, чувајте своје пореске документе из претходних шест година, почевши од године када су порези били недовољно пријављени. Ако нисте поднели образац или поднели лажни образац, не бацајте пореске евиденције. ИРС има законско право да их прегледа.

Период ограничења је време у којем можете да измените пореску пријаву да бисте затражили кредит или повраћај новца, или време у коме ИРС може да процијени додатни порез.

Следеће информације садрже периоде ограничења која се односе на пријаве пореза на доходак. Ако није другачије наведено, године се односе на период након подношења пријаве. Поврати поднети пре датума доспећа третирају се као поднети на дан доспећа.

Напомена: Задржите копије поднетих пореских пријава. Они помажу у припреми будућих пријава пореза и обрачуна ако поднесете измењену пријаву.

1. Дугујете додатни порез и ситуације (2), (3) и (4), доле, не односе се на вас: Водите евиденцију три године.

2. Не пријавите приход који би требало да пријавите, а то је више од 25% бруто прихода приказаног по повратку: Водите евиденцију шест година.

3. Подносите лажни повраћај: Водите евиденцију у недоглед.

4. Не враћате повратницу: Водите евиденцију у недоглед.

5. Захтев за кредит или повраћај новца поднесете након што поднесете поврат: Чувајте евиденцију три године од датума када сте поднели оригинални поврат или две године од датума када сте платили порез, овисно о томе шта је касније.

6. Подносите захтев за губитак од безвредних хартија од вредности или за одбитак лошег дуга: Водите евиденцију седам година.

7. Чувајте све евиденције о порезу на запослење најмање четири године након датума када порез доспијева или плаћа, овисно о томе што је касније.

Важна питања

Следећа питања требало би применити на сваки запис када одлучујете да ли желите да задржите документ или га баците:

Да ли су записи повезани са имовином ">

Чувајте евиденцију која се односи на имовину све док не истекне рок ограничења за годину у којој продате имовину у опорезивој продаји. Те евиденције морате да водите да бисте одредили било какву амортизацију, амортизацију или одбитак од исцрпљивања и да бисте пронашли добитак или губитак када продате или на други начин отуђујете имовину.

Опћенито, ако сте примили имовину у неопорезивој размени, ваш основ у тој имовини је исти као основа имовине коју сте се одрекли, увећани за било који новац који сте платили. Морате водити евиденцију како о старој имовини, тако и о новој имовини, све док не истекне рок ограничења за годину у којој продате нову имовину у опорезивом расположењу.

Да ли сте дали неприлагођени допринос ИРА-и?

Затим, као што је горе дискутирано, морате да задржите следеће радове да бисте верификовали неопорезиви део дистрибуције из традиционалних и Ротх ИРА-ова. Овде је са веб локације ИРС листа образаца и записа које треба да чувате до извршења свих дистрибуција:

• Страна 1 од Обрасца 1040 (или Обрасци 1040А, 1040НР или 1040-Т) поднети за сваку годину, дали сте неприкоснован допринос традиционалном ИРА-у.
• Обрасци 8606 и све пратеће изјаве, прилози и радни листови за све важеће године.
• Обрасци 5498, информације о доприносу ИРА-е или сличне изјаве које сте добијали сваке године и приказују доприносе које сте дали традиционалном ИРА-у или Ротх-у ИРА-е.
• Обрасци 5498 или сличне изјаве које сте добили показују вредности традиционалних ИРА-а

Шта да радим са својим записима у несавезујуће сврхе?

Кад вам евиденције више нису потребне за порезне сврхе, не одбацујте их док не будете сигурни да вам неће требати у друге сврхе. На пример, од осигуравајућег друштва или повериоца може се тражити да водите евиденцију дуже него што то чини ИРС. Кад сте у недоумици, играјте на сигурно и водите евиденцију.

Саветник увид

Ако ИРС нађе значајну грешку у вашем тренутном пријави, могао би да се врати шест година у вашу пореску историју да би је испитао. Међутим, можда ћете желети да задржите поврат чак и дуже од тога. Ваша пореска евиденција резимира ваш финансијски живот. Садрже важне податке о трошковима које ће можда бити тешко пронаћи за неколико година. Ово је данас мање проблем јер се од чувара рачуна сада захтева да извештавају и преносе податке о трошковима са имовином. Али зашто се поуздати у скрбника када имате информације? Ваш повратак ће такође потврдити ваш приход и да ли сте дали доприносе за пензиони план. Најбоље праксе сугерирају да се требате држати своје порезне пријаве и пратећих докумената што је дуже могуће. У ово доба електронског архивирања и вођења евиденције, то је лако учинити.

Неал Франкле, ЦФП®
Веалтх Ресоурцес Гроуп Вестлаке Виллаге, Калифорнија