Како порези смањују привреду

Заговорници смањења пореза тврде да смањење пореза побољшава економију повећањем потрошње; они који им се противе кажу да смањење пореза помаже само богатима јер може довести до смањења државних служби на које се ослањају људи са нижим приходима. Другим речима, две су различите стране ове скале економског балансирања.

Порески систем

Федерални порески систем се ослања на више различитих врста пореза како би остварио приходе. Највећи извори средстава су појединачни порез на доходак и порез на зараде. Отприлике 80% пореских прихода остварује се кроз ове порезе. Порез на лични доходак обрачунава се од дохотка, камата, дивиденди и капиталних добитака, при чему већи радници углавном плаћају веће пореске стопе, док је порез на зараде порез који се обрачунава у фиксном проценту на зараде и плаће, до одређеног лимита и плаћа се подједнако и послодавца и запосленог.

Порези на зараде постали су важан извор прихода савезне владе и расли су брже од пореза на доходак јер је влада подигла стопе и ограничење прихода. Опште познат као ФИЦА (савезни Закон о доприносима осигурања), порез на платне листе се користи за плаћање социјалног осигурања, накнаде Медицаре и незапослености. (За читање у вези, погледајте Увод у социјално осигурање )

На трећем месту су корпоративни порези, који чине 10, 6% укупног пореза, а следе акцизе. Трошарине су облик савезног пореза на промет који се наплаћује на разне предмете као што су бензин и дуван. Они учествују са 3, 1% у укупним пореским приходима.

^{Преко Центра за пореску политику}

Снажно порезно оптерећење

Савезна влада користи пореску политику за остваривање прихода и ставља терет тамо где верује да ће имати најмањи ефекат. Међутим, "теорија лета" о опорезивању (веровање да се терет пореза односи на место где влада положи порез), често се покаже да је нетачна.

Уместо тога, долази до пребацивања пореза. Пребацивање пореског оптерећења описује ситуацију у којој економска реакција на порез проузрокује промену цена и производње у економији, пребацујући део терета на друге. Пример ове промене догодио се када је влада 1991. године ставила порез на промет луксузне робе, претпостављајући да су богати могли да приуште плаћање пореза и да неће променити своје навике потрошње. Нажалост, потражња за неким луксузним предметима (високо еластична роба / услуге) је опала и трпе индустрије као што су производња личних авиона и изградња бродица, што је узроковало отпуштање у неким секторима.

Ако се порез обрачуна на непроцењиву робу или услугу - као што су цигарете - то не би довело до великих промена као што су гашење фабрика и незапосленост. Студије су показале да 10% поскупљење цигарета смањује потражњу само за 4%. Порез који је уведен на луксузну робу 1991. године такође је износио 10%, али порески приходи су били мањи од пројекције од 97 милиона долара, а трговци јахтама видели су пад продаје од 77%. Без обзира на то, приликом одређивања пореске политике увек треба размотрити промену пореза.

Бруто домаћи производ

На бруто национални производ (БНП), меру богатства нације, директно утичу и федерални порези (види такође: Објашњење БДП-а у односу на БНП). Једноставан начин да се види како порези утичу на производњу је да се погледа једначина укупне тражње:

ГНП = Ц + И + Г + НКС

Где:

• Ц = потрошња појединаца
• И = инвестициона потрошња (пословни трошак на машине и сл.),
• Г = куповина државе
• НКС = нето извоз

Потрошачка потрошња обично износи две трећине БДП-а. Као што бисте очекивали, снижавање пореза повећава расположиви приход, омогућавајући потрошачу да троши додатне износе, повећавајући тако БНП. (Да бисте сазнали више, прочитајте економске показатеље да бисте знали .)

Због тога смањење пореза потискује криву агрегатне потражње, јер потрошачи траже више робе и услуга са већим расположивим примањима. Смањење пореза на страни понуде има за циљ подстицање формирања капитала. Ако буду успешни, смањења ће померати и агрегатну потражњу и агрегатну понуду јер ће ниво цена за испоруку робе бити смањен, што често доводи до повећања потражње за том робом. (Да бисте сазнали више, прочитајте Основе економије .)

Смањење пореза и економија

Уобичајено је уверење да би смањивање граничних стопа пореза подстакло економски раст. Идеја је да ниже пореске стопе дају људима више прихода након опорезивања који би могли да се користе за куповину више робе и услуга. Ово је аргумент на страни потражње да се подржи смањење пореза као експанзивни фискални стимуланс. Надаље, снижене пореске стопе могу повећати уштеде и улагања, што би повећало производни капацитет економије и продуктивност.

Међутим, студије су показале да то није нужно тачно. Подаци које је Биро за статистику рада прикупио током 25 година показују да радници са високим примањима троше много мање за сваки уштеђени долар пореза, него они који остварују мале приходе - 86 центи у односу на 48 центи. Даље, 65-годишње истраживање Конгресне службе за истраживање показало је да економски раст није повезан са променама највише граничне пореске стопе и капиталне добити. Другим речима, на привредни раст у великој мери не утиче колико порез плаћају богати. Раст ће вјероватно потакнути ако примаоци нижег дохотка смање порез.

Порески капитал ">

Због идеала правичности, смањење пореза никада није једноставан задатак. Два различита концепта су хоризонтални капитал и вертикални капитал. Хоризонтална правичност је идеја да се сви појединци морају опорезивати подједнако. Пример хоризонталног капитала је порез на промет, где је плаћени износ проценат купљеног артикла. Пореска стопа остаје иста без обзира да ли трошите 1 или 10.000 УСД. Порези су пропорционални.

Други концепт је вертикални капитал, који се преводи као принцип способности плаћања. Другим речима, они који су у могућности да плаћају требало би да плаћају веће порезе. Пример вертикалног капитала је федерални систем пореза на доходак појединаца. Порез на доходак је прогресиван порез јер се плаћени удио повећава како приход расте.

Оптика и емоције смањења пореза

Смањење пореза постаје емоционално јер, једноставним речима, долари највише имају користи људи који плаћају највише пореза. Ако смањите порез на промет за 1%, особа која купује Хиундаи може уштедјети 200 долара, док особа која купује Мерцедес може уштедјети 1.000 долара. Иако је процентна корист једнака, у једноставним израженим доларом, Мерцедес-ов купац користи више.

Смањење пореза на доходак је емотивније због прогресивне природе пореза. Смањење пореза за 25% на породицу са прилагођеним бруто дохотком (АГИ) од 60 000 УСД уштедеће им приближно 2.042 долара. Али мање смањење пореза за 10% за породицу са опорезивим примањима од 150 000 УСД уштедело би им 3333 долара. Смањивање трошкова ван зараде више ће имати користи у доларском смислу, само зато што зарађују више.

Одлука о опорезивању

Смањење пореза смањује државне приходе, бар у кратком року, ствара или буџетски дефицит, или повећава државни дуг. Природна противмера била би смањивање потрошње. Међутим, критичари смањења пореза тада ће тврдити да смањење пореза помаже богатима на штету сиромашних, јер су услуге које би се вјеројатно могле смањити, корисне сиромашнима. Присталице тврде да ће се враћањем новца у потрошачке џепове потрошња повећати, а тиме ће економија расти и зараде расти. На крају дана, исход зависи од места где се праве резови.