Квалификована дистрибуција

Шта је квалификована дистрибуција

Квалификована дистрибуција врши се од Ротх ИРА-е и не наплаћује порез и казне. Следећа два захтева морају бити испуњена како би била квалификована дистрибуција:

1. Дистрибуција се мора догодити најмање пет година након што је власник основао и финансирао свој први Ротх ИРА; и,
2. Барем једно од следећег:

• Носилац Ротх ИРА-е мора имати најмање 59, 5 година када дође до дистрибуције.
• Расподељена имовина ограничена на 10.000 долара користи се за куповину или обнову првог дома за власника Ротх ИРА-а или квалификованог члана породице.
• Дистрибуција се дешава након што држач Ротх ИРА постане онемогућен.
• Имовина се дистрибуира кориснику власника Ротх ИРА-е након његове / њене смрти.

БРЕАКИНГ ДОВН Квалификована дистрибуција

Дистрибуције које не испуњавају горње критеријуме сматрају се неквалификованим и могу бити предмет пореза на доходак и казне за рану расподелу (обично 10%). Они који испуњавају критеријуме обично се искључују из бруто прихода појединаца.

Поред квалификоване дистрибуције, додатна правила која се односе на Ротх ИРА-е укључују и обавезне минималне расподјеле, при чему ИРС захтијева од власника рачуна да почну узимати годишње расподјеле према старости 70½ или пензионисању, овисно о томе што је касније.

Квалификована дистрибуција и директни и индиректни преласци

Директни и индиректни преласци су кључни аспекти Ротх ИРА-а и других облика пензионих планова, заједно са квалификованом дистрибуцијом. У директном преласку, администратор пензионог плана уплаћује приход од плана директно на други план или на ИРА, као што је план 401 (к). При индиректном превртању, администратор плана пребацује имовину међу планове дајући запосленом чек да буде депонован на њихов лични рачун. Помоћу индиректног превртања, на запосленом је да средства пребаци у нову ИРА у оквиру додељеног 60-дневног периода како би се избегла казна.

Већина преласка (директних или индиректних) се догађају када људи мењају посао, али неки се дешавају када власници рачуна једноставно желе да пређу на ИРА с бољим погодностима или могућностима улагања.

Друга важна напомена за особе које су старије од 50 година и старије: Надокнађивани допринос је врста доприноса за пензиону штедњу која омогућава особама старијим од 50 година да дају додатне доприносе на своје 401 (к) и / или појединачне пензионе рачуне (ИРА). Закон о изједначавању економског раста и опорезивања од 2001. године (ЕГТРРА) створио је доприносе како би старији појединци могли издвојити довољно уштеда за пензију.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Комплетни водич за Ротх ИРА Ротх ИРА је рачун за пензиону штедњу који вам омогућава да повучете новац без пореза. Сазнајте зашто је Ротх ИРА можда бољи избор од традиционалног ИРА-а за неке штедише у пензији. више ИРА Дефиниција преласка роба ИРА пребацивање средстава је пренос средстава са пензионог рачуна на традиционални ИРА или Ротх ИРА директним преносом или чеком. више Шта је традиционална ИРА? Традиционална ИРА (индивидуални пензиони рачун) омогућава појединцима да усмере приход пре опорезивања према инвестицијама које могу порасти одложеног пореза. више Ротх 401 (к) Ротх 401 (к) је инвестицијски штедни рачун спонзорисан од послодаваца који се финансира новцем након опорезивања, што значи да се повлачења у пензији не опорезују. више Дефиниција доприноса за надокнаду Допунски допринос је врста доприноса за пензиону штедњу која омогућава особама старијим од 50 година да дају додатне доприносе на своје рачуне од 401 (к) и / или појединачне пензионе рачуне (ИРА). више Шта је план 401 (к)? План 401 (к) је рачун за пензионисање са дефинисаним доприносом који користи порез, а именован је за део Кодекса унутрашњих прихода. више партнерских веза