Квалификовани ануитет за заједничке и преживеле чланове (КЈСА)
Квалификовани заједнички и обитељски ануитет (КЈСА) омогућава доживотну исплату ануанту и супружнику, детету или уздржаваном од квалификованог плана. Правила КЈСА односе се на пензионе планове за откуп новца, планове дефинисаних накнада и циљане бенефиције. Такође се могу применити на планове за поделу добити и планове 401 (к) и 403 (б), али само ако су изабрани према плану.
БРЕАКИНГ ДОВН Квалификовани ануитет за заједничко и преживело (КЈСА)
Плански документ квалификованог КЈСА плана обично даје проценат исплате ренте, али општи захтев је да преживели ануитет мора бити најмање 50% и не више од 100% ануитета који се исплаћује учеснику. Ако је учесник неожењен, исплаћује се ануитет за његов животни век.
Према Служби за интерне приходе (ИРС), „квалификовани план попут плана дефинисаних накнада, плана куповине новца или циљаног плана накнаде мора пружити КЈСА свим учесницима у браку као једини облик користи, осим ако учесник и супружник, ако је примењиво, писмено сагласност на други облик плаћања накнаде. " За више информација о правилима КЈСА, ИРС пружа страницу са информацијама. Правила која регулишу КЈСА могу се наћи у наслову 26, поглавље И, подпоглавље А, одељак 1.401 (а) -20 о савезном регистру.
Квалификовани ануитет за заједничке и преживеле особе: функције и разматрања
Квалификовани заједнички и преживели ануитети за учеснике у браку имају следеће карактеристике.
- Исплате пензија врше се у редовним интервалима током пензије (првенствено месечно).
- Након смрти, план ће месечно плаћати преживелом супружнику најмање 50% првобитне исплате накнаде.
Као и многи ануитети, КЈСА пружа доживотну корист примарном учеснику и супружнику путем месечних плаћања. Као такви, требали би се узети у обзир у било којем сценарију финансијског планирања и пензија и пензија. Такав производ не подлијеже смањеним плаћањима због лоших перформанси на берзи. Једном започету дистрибуција КЈСА-е није променљива. Такође, дистрибуција поред редовног месечног плаћања није дозвољена. Ако је учесник лошег здравља, КЈСА (као и било који ануитет) можда неће бити добро улагање средстава потребних за финансирање таквог средства за инвестирање. Плаћања такође могу изгубити куповну моћ с временом, осим ако се не прилагоде за повећање животних трошкова.
Пример квалификоване ануитете за заједничке и преживеле чланове
Појединачни план 401 (к) спонзорисан од послодавца нуди КЈСА који месечним пензионим примањима осигурава 1.500 УСД у доби од 65 година. Он такође предвиђа месечну пензију за супружника у износу од 1.000 УСД када та особа умре. Та се накнада исплаћује док преживјели супружник не умре. Појединац може изабрати да добије паушалну расподелу давања, али само уз писмену сагласност супружника, о чему сведочи јавни бележник или представник плана. Изузетак је да план може исплатити паушалну поделу учеснику, а да претходно не добије дозволу (и супружника) ако та сума износи 5000 или мање долара. Ако се учесник разведе, од њих ће се можда тражити да са бившим супружником поступају као са супругом као део квалификованог налога за родбинске односе или у складу са условима развода. Ако разведени учесник жели да промени корисника накнаде за преживеле, мораће да се обрати администратору плана.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.