Коефицијент промета прихода

Колика је стопа промета потраживања?

Коефицијент промета потраживања је рачуноводствена мера која се користи за квантификацију ефикасности компаније у наплати њених потраживања или новца који дугују клијенти. Коефицијент показује колико добро компанија користи и управља кредитом који даје клијентима и колико брзо се тај краткорочни дуг наплате или уплати. Коефицијент промета потраживања се такође назива и коефицијент обрта потраживања.

1:45

Коефицијент промета прихода

Формула и израчунавање

Обрат потраживања = нето нето продаја потраживања просечна потраживања \ тект {приходи од промета потраживања} = \ фрац {\ текст {нето продаја кредита}} {\ текст {просечна потраживања}} обрт потраживања = просечна потраживањаНетна продаја кредита

1. Вредност потраживања на почетку жељеног периода додајте вредности на крају периода и поделите износ са два. Резултат је називник у формули.
2. Вриједност нето кредитне продаје за раздобље подијелите на просјечна потраживања у истом периоду.
3. Нето продаја кредита је приход остварен од продаје која је извршена на кредит умањена за било који повраћај од купаца.

Кључне Такеаваис

• Коефицијент промета потраживања је рачуноводствена мера која се користи за квантификацију ефикасности компаније у наплати њених потраживања или новца који дугују клијенти.
• Висок омјер промета потраживања може указивати на то да је компанија наплате потраживања ефикасна и да компанија има висок удио квалитетних купаца који брзо плаћају дугове.
• Ниска стопа промета потраживања може бити последица компаније која има лош процес наплате, лоше кредитне политике или купцима који нису финансијски одрживи или нису кредитно способни.
• Коефицијент промета потраживања компаније треба да се надгледа и прати да би се утврдило да ли се током времена развија тренд или образац.

Коефицијенти промета са потраживањима

Компаније које одржавају потраживања индиректно пружају бескаматне кредите својим клијентима, јер потраживања су новац који се дугује без камата. Ако компанија оствари продају купцу, она може продужити услове од 30 или 60 дана, што значи да клијент има 30 до 60 дана да плати производ.

Коефицијент промета потраживања мери ефикасност којом компанија наплаћује своја потраживања или кредит који је пружила својим купцима. Коефицијент такође мјери колико се потраживања компаније претворе у готовину у одређеном периоду. Коефицијент промета потраживања може се израчунати на годишњем, тромесечном или месечном нивоу.

Велика потраживања

Висок омјер промета потраживања може указивати на то да је компанија наплате потраживања ефикасна и да компанија има висок удио квалитетних купаца који брзо плаћају дугове. Висок коефицијент промета потраживања такође може указивати на то да компанија послује у готовини.

Висок омјер може указивати и на то да је компанија конзервативна када је у питању одобравање кредита својим клијентима. Конзервативна кредитна политика може бити корисна јер би могла помоћи компанији да избјегне давање кредита клијентима који можда неће моћи платити на вријеме.

С друге стране, ако је кредитна политика неке компаније превише конзервативна, потенцијалне купце може одвести у конкуренцију ко ће им продужити кредит. Ако компанија губи клијенте или трпи спор раст, можда ће им бити боље да лабаве кредитну политику како би побољшали продају, иако би то могло довести до нижег коефицијента промета потраживања.

Мала потраживања

Ниска стопа промета потраживања може бити последица компаније која има лош процес наплате, лоше кредитне политике или купцима који нису финансијски одрживи или нису кредитно способни.

Обично, мали коефицијент промета подразумева да компанија треба да преиспита своје кредитне политике како би обезбедила правовремену наплату својих потраживања. Међутим, ако компанија са малим омјером побољша свој поступак наплате, то може довести до прилива готовине од наплате по старом кредиту или потраживању.

Праћење коефицијента промета од потраживања

Коефицијент промета потраживања компаније треба да се надгледа и прати да би се утврдило да ли се током времена развија тренд или образац. Такође, компаније могу да прате и повезују наплату потраживања са зарадом како би мерили утицај кредитних пракси компаније на профитабилност.

За инвеститоре је важно упоредити промет потраживања од више компанија у истој индустрији како би стекли увид у нормалан или просечан омјер промета у том сектору. Ако једна компанија има много већи омјер промета потраживања од друге, може се показати да је сигурнија инвестиција.

Потраживања према стопи промета прихода

Коефицијент промета имовине мери вредност продаје или прихода компаније у односу на вредност њене имовине. Коефицијент промета имовине је показатељ ефикасности са којом компанија користи своју имовину за остваривање прихода. Што је већи омјер обрта имовине, то је ефикаснија компанија. Супротно томе, ако компанија има низак омјер промета активе, она указује да није ефикасно користећи своју имовину за остваривање продаје.

Коефицијент промета потраживања мјери ефикасност компаније у наплати својих потраживања или новца који дугују клијенти. Коефицијент показује колико компанија користи и управља кредитом који даје клијентима и колико брзо се тај краткорочни дуг наплате или отплаћује.

Ограничења коефицијента промета од потраживања

Као и свака метрика која покушава да процени ефикасност пословања, омјер промета потраживања долази са сетом ограничења која су важна за било којег инвеститора да размотри пре употребе.

Ограничење које треба узети у обзир је то што неке компаније користе укупну продају уместо нето продаје када израчунавају омјер промета, што повећава резултате. Иако то не мора увек да буде намерно погрешно, улагачи би требало да покушају да утврде на који начин компанија израчунава свој омјер или израчунава омјер независно.

Друго ограничење коефицијента промета је да потраживања од рачуна могу драстично да се разликују током целе године. На пример, компаније које су сезонске вероватно ће имати периоде са високим потраживањима, уз можда низак омјер промета и периоде када су потраживања мања и могу се лакше управљати и наплатити.

Другим речима, ако инвеститор изабере почетну и крајњу тачку за израчунавање коефицијента промета потраживања произвољно, омјер можда неће одражавати ефикасност компаније у издавању и наплати кредита. Као таква, почетна и крајња вредност одабрана приликом израчунавања просечног потраживања треба да буду пажљиво изабрани тако да тачно одражавају перформансе компаније. Инвеститори би могли узети просек потраживања из сваког месеца током периода од 12 месеци како би помогли у решавању сезонских празнина.

Свака поређења коефицијента промета треба да се врше са компанијама које су у истој индустрији, а у идеалном случају имају сличне пословне моделе. Компаније различитих величина често могу имати веома различите структуре капитала, што може у великој мери утицати на израчунавање промета, а исто се често односи и на компаније из различитих индустрија.

И на крају, низак промет потраживања не мора нужно указивати на то да компанија нема издавања кредита и наплате дуга. На пример, ако одељење за дистрибуцију компаније послује лоше, можда неће успети благовремено испоручити исправну робу купцима. Као резултат тога, купци могу одложити плаћање потраживања, што би смањило омјер промета потраживања компаније.

Пример коефицијент промета прихода

Рецимо да је компанија А током године имала следеће финансијске резултате:

• Нето продаја кредита од 800 000 УСД
• 64.000 америчких долара потраживања 1. јануара или почетком године
• Потраживања од 72.000 УСД на дан 31. децембра или на крају године

Коефицијент промета потраживања можемо израчунати на следећи начин:

АЦР = $ 64, 000 + $ 72, 0002 = $ 68, 000АРТР = $ 800, 000 $ 68, 000 = 11, 76 другде: АЦР = Просечна потраживањаАРТР = Коефицијент обрта потраживања \ почетак {поравнање} & \ тект {АЦР} = \ фрац {\ $ 64, 000 + \ $ 72, 000} { 2} = \ 68.000 $ \\ & \ текст {АРТР} = \ фрац {\ 800.000.000} {\ $ 68.000} = 11.76 \\ & \ тектбф {где:} \\ & \ текст {АЦР = Просечна потраживања} \\ & \ тект {АРТР = Коефицијент обрта потраживања} \\ \ крај {усклађено} АЦР = 2 $ 64, 000 + $ 72, 000 = 68, 000АРТР = 68 000 $ 800, 000 = 11, 76 негде: АЦР = Просечна потраживањаАРТР = Коефицијент обрта потраживања

Тај однос можемо протумачити тако да компанија А наплаћује своја потраживања у просеку 11, 76 пута те године. Другим речима, компанија је конвертирала своја потраживања у готовину 11, 76 пута те године. Компанија би могла да упореди неколико година да утврди да ли је 11.76 побољшање или показатељ споријег процеса наплате.

Компанија такође може да одреди просечно трајање потраживања или број дана потребних за наплату током године. У нашем горњем примеру, поделили бисмо омјер од 11, 76 до 365 дана да бисмо достигли просечно трајање. Просечан промет потраживања у данима износио би 365 / 11, 76 или 31, 04 дана.

За Компанију А, купци у просеку требају 31 дан да исплате своја потраживања. Ако је компанија имала 30-дневну политику плаћања за своје купце, просечан промет потраживања показује да у просеку купци плаћају један дан.

Компанија би могла да побољша коефицијент промета уношењем промена у свој поступак наплате. Компанија би такође могла понудити својим купцима попусте за рано плаћање. За компаније је важно да знају промет својих потраживања, јер је то директно везано за колико готовине ће бити на располагању за плаћање њихових краткорочних обавеза.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Коефицијент промета обвеза према добављачу показује како компанија управља дугом Коефицијент обвезе према добављању је краткорочна мјера ликвидности која се користи за квантификацију стопе којом компанија исплаћује добављаче. Обвезе према добављачу приказују колико пута компанија отплаћује своје доспјеле обавезе током периода. више Шта је просечан период наплате? Сазнајте више о просечном периоду наплате, времену које предузећу треба да прими уплате од својих клијената. више Разумевање дана распродаје Изванредни дани продаје (ДСО) мерило је просечног броја дана колико је компанији потребно да прикупи уплату након извршене продаје. више Дефиниција потраживања Потраживања или потраживања су дуговања према купцима компанији за робу или услуге које су испоручене, али још нису плаћене. више Коефицијенти активности Коефицијенти активности мере способност предузећа да конвертује различите рачуне из својих биланса у готовину или продају. више Разумевање промета у рачуноводству Промет је рачуноводствени израз који израчунава колико брзо предузеће прикупља новац од потраживања или колико брзо компанија продаје свој инвентар. више партнерских веза