Тражени метод минималне дистрибуције

Који је неопходни метод минималне дистрибуције

Потребна метода минималне расподјеле чини основу за израчунавање износа новца који ИРС захтијева од пензионера да се повуку са својих пензионих рачуна како остаре.

БРЕАКИНГ ДОВН Захтевани метод минималне дистрибуције

Потребна метода минималне расподјеле омогућава израчунавање износа за пензију који се пензионери сваке године морају повући са својих рачуна како би потрошили своје уштеђевине унутар актуелно очекиваног животног вијека. Пензионери морају да повуку најмање овај износ са свог рачуна сваке године како би избегли неповољне пореске последице.

ИРС осигурава да појединци не држе средства која су повољна за порез на квалификованим рачунима у недоглед тако што траже да повуку одређени минимални износ новца са својих рачуна. У већини околности, ИРС поставља потребан датум почетка (РБД) на који власници рачуна морају да започну дистрибуцију 1. априла после календарске године у којој власник рачуна навршава 70.5.

ИРС израчунава потребну минималну расподелу успостављањем периода дистрибуције који се односи на актуарски животни век пензионера. Да би дошао до износа расподјеле, појединац узима стање исказано на пензионом рачуну 31. децембра претходне године и дијели га с периодом расподјеле. Резултат је најмањи износ који пензионер мора повући током текуће године да би избегао казне.

Кад пензионери узимају мање од потребне минималне расподјеле, ИРС примјењује 50-акцизну порез на разлику између потребне минималне расподјеле и стварног повученог износа.

Пример захтеваног израчуна минималне дистрибуције

Узмимо у обзир 73-годишњег пензионера са стањем на крају 500000 УСД у ИРА и претпоставимо да је тренутна јединствена табела животног века коју издаје ИРС произвела период дистрибуције од 25 година. Да би достигао потребну минималну расподелу за текућу годину, пензионер би поделио 500.000 долара за 25, дајући минималну расподелу од 20.000 долара. ИРС не кажњава пензионере који повуку више од потребне минималне расподјеле. Природа израчуна такође значи да се захтеване минималне расподјеле мијењају из године у годину јер смањени животни вијек пензионера узрокује смањење називника. Свако кретање стања на рачуну услед подизања или инвестиционих добитака или губитака промијенило би бројник у прорачуну.

Користите у СЕПП плановима

За оне млађе од 59, 5 година ИРС пружа могућност узимања расподјеле из пензионих фондова уз избјегавање пријевремених казни за повлачење стављањем средстава у суштински једнак план периодичних плаћања (СЕПП). Ови планови захтевају од власника рачуна да одаберу метод за израчунавање износа на који могу да повуку новчану казну. Према овом сценарију, неопходна минимална метода расподјеле пружа варијабилни годишњи износ подизања на основу флуктуација на рачуну и животног вијека власника рачуна. Власници рачуна такође могу одабрати методе фиксне амортизације и фиксне ануитизације како би одредили свој дозвољени износ подизања казне без одласка у пензију.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Потребна минимална расподјела (РМД) Потребна минимална расподјела је износ новца који пензионер мора повући са свог пензионог рачуна до 1. априла, након што наврши 70 1/2. више Правило 72 (т) Правило 72 (т), издато од Службе за унутрашње приходе, омогућава бесцаринско повлачење са рачуна ИРА-а и других одређених рачуна повољних за порезе. више Превремено повлачење Превремено повлачење је или уклањање средстава са одређеног рока пре датума доспећа, или уклањање средстава са пореског одложеног инвестиционог рачуна или рачуна за пензиону штедњу пре прописаног времена. више Шта је углавном једнака периодична исплата (СЕПП)? Углавном једнак план периодичне исплате омогућава појединцима са квалификованим пензионим плановима да повуку средства пре 59 и пола године старости, без казне. више Метода фиксне ануитизације Фиксна метода ануитизације једна је од три методе за које пензионери без обзира на старосну доб могу приступити својим пензионим фондовима без казне пре наплате 59.5. више Метода фиксне амортизације Фиксна метода амортизације расподјељује биланс на рачуну пензионера преко њиховог преосталог животног вијека, како је процијењено у табелама ИРС-а. више партнерских веза