Потребне минималне дистрибуције: Избегавајте ове 4 грешке

Чини се довољно једноставно: Ако имате најмање 70 година, морате годишње повући одређени износ - потребну минималну расподјелу (РМД) - са својих пензионих рачуна. Ипак, тој дистрибуцији претходи низ израчунавања и класификација. Направите грешку у било којем од њих и могли бисте повући мање него што је потребно, покрећући једну од најстрожих пореских казни у књизи: трошарину од ИРС-а у износу од 50% мањка.

Због тог ризика, саветници често предлажу грешке на страни опреза када су у питању дистрибуције извлачењем мало више од израчунатог износа како би се избегли порески проблеми. Међутим, превише ослобађања од рачуна можете дугорочно ограничити гнездилно јаје и резултирати вишим трошковима пореза.

Кључне Такеаваис

• Генерално, власници пензионих рачуна који имају најмање 70 година старости морају да повуку потребне минималне расподјеле (РМД) са својих пензионих рачуна до 31. децембра.
• Они који повуку мање од РМД-а до рока, дугују ИРС-у акцизу у износу од 50% од недостатка.
• Уобичајене грешке које узрокују недостатке РМД-а укључују плаћање расподјеле за оба супружника са рачуна једног супружника.

Ево преноса неких лако направљених РМД грешака и невоље - обично повезане са порезом - могу изазвати.

1. Одлагање вашег првог РМД-а

У правилу, обавезни сте да направите РМД до 31. децембра сваке године. Али узимајући у обзир да ће новим „дистрибутерима“ можда требати додатног времена да се припреме за поступак повлачења, ИРС вам омогућава да први РМД одложите већ на 1. априла следеће године. Иако би то могло бити згодно, можда вам то није у најбољем финансијском интересу.

Задржавање прве исплате значи да ћете морати да узмете два РМД-а у року од 12 месеци - онај који сте задржали до краја марта и редовни доспели 31. децембра. Ако су ваши рачуни, а тиме и њихови РМД-ови, прилично велико, „то значи потенцијално два значајна повлачења у истој години“, каже Царол Бергер, ЦФП®, Бергер Веалтх Манагемент, Пеацхтрее Цити, Га. „То би могло да вас налети на виши порески круг“, истиче она, и могуће да вас подлеже доплати за Медицаре, у зависности од вашег модификованог прилагођеног бруто прихода, или МАГИ.

У таквом сценарију, Бергер препоручује претходно продужење. Умјесто тога, каже она, повлачење средстава проширите на обје године тако што ћете прву уплату извршити до 31. децембра године у којој имате 70½.

2. Кориштење нетачне фер тржишне вриједности

РМД за годину дана одређује се дељењем фер тржишне вредности (ФМВ) за ваш пензиони рачун на крају претходне године на одговарајући период дистрибуције, који се заснива на вашој доби (и може се добити из табела очекиваних животних векова које издаје ИРС) .

Скрбник ваших пензијских рачуна обично пружа извештај о вашем ФМВ-у до 31. јануара следеће године. Међутим, тај задатак може да испуни само уз информације које има при руци. Та документација понекад недостаје, каже Јиллиан Ц. Нел, ЦФП®, ЦДФА, директорица финансијског планирања у Легаци Ассет Манагемент, Инц., Хоустон, Текас. "Ако постоје ограничене информације о вредности на крају године (тј. Изгубљени извештаји, кретање рачуна, тешко вредна имовина у портфељу), ово израчунавање може бити изазовно."

Потребни РМД се такође може променити ако унесете релевантне промене након израчунавања ФМВ-а, на основу информација о крају године. Овакве касне промене сада су мање уобичајене, због промена које су уведене у Закон о порезу на смањење пореза и радних места из 2017. То законодавство забранило је један од најчешћих таквих маневара, онај који би премештао Ротх ИРА у традиционални ИРА како би се избегло пореско оптерећење које је последица средства у Ротх-у постају предмет пореза. Ипак, обавестите вашег старатеља о било каквим трансакцијама у току године које би могле да утичу на РМД који треба да обавите до краја године.

3. Мешање типова плана у сусрет РМД-овима

Ако имате више ИРА-ова или 403 (б) с, дозвољено вам је да комбинујете РМД-ове са свих налога свих врста и узмете једну дистрибуцију са једног од налога. Међутим, не можете да извршите такву консолидацију када је реч о 401 (к) с, а само дистрибуције из одређених наслеђених ИРА-ова могу се комбиновати.

Без обзира на тип рачуна, не можете да посегнете кроз свој портфељ и узмете рачуне РМД који су потребни за једну врсту пензионог рачуна са рачуна другог типа.

Да бисте разјаснили, ако имате више традиционалних ИРА-ова или 403 (б) с, можете додати све потребне РМД-ове унутар сваке врсте. Тада можете слободно да повучете тај износ са само једног рачуна сваке врсте, ИРА или 403 (б). Међутим, није вам дозвољено да повучете било који износ РМД за ИРА из 403 (б), или обрнуто.

Помоћу наслеђених ИРА-ова вам је дозвољено комбиновање РМД-ова за више наслеђених / корисничких ИРА-а које сте примили од истог следбеника - и затим повући укупан износ са само једног од тих рачуна. Али не можете да комбинујете РМД из ИРА-а које сте наследили од неколико умрлих.

Такође је забрањено да дистрибуирате од наслеђених ИРА-ова од традиционалних ИРА-а које поседујете. Да илуструјем ову забрану, ево примера. Сам је наследио ИРА од своје тетке Сузие. Износ РМД-а за наслеђеног ИРА-а је 6.000 УСД. Сам има своју ИРА, износ РМД-а за који је 10.000 долара.

Сам не може комбиновати два РМД износа - један са свог рачуна, један за наслеђен - и повући се из само једног. Сваки РМД мора бити повучен са свог рачуна.

Ако имате планове више послодаваца 401 (к), њихови РМД-ови не могу бити уклоњени из било којег од тих планова. "Ако имате планове од 401 (к) од бивших послодаваца, требало би да узмете РМД-ове на њима, и за разлику од ИРА-а, морали бисте израчунати РМД за сваки план и узети тај износ са сваког рачуна", каже Фред Леамнсон, ЦхФЦ, оснивач и председник компаније Леамнсон Цапитал Адвисори, Рестон, Ва.

Такође имајте на уму да постоје различита правила за дистрибуцију за Ротх ИРА-е који се наслеђују. Као и у случају, можда ће бити потребна дистрибуција. "Ротх ИРА-ови за појединачне учеснике не подлежу РМД-овима, али наслеђени Ротх ИРА-ови су", напомиње Маргуерита М.Цхенг, ЦФП®, РИЦП®, извршни директор Блуе Оцеан Глобал Веалтх-а, Гаитхерсбург, МД. Међутим, ако је Ротх наслеђен од супружника, захтев за РМД се не примењује. Са рачуном који наслеђујете од некога другог, суочићете се са неколико опција дистрибуције, од којих је најбоља Термин одређен начин.

4. Комбиновање РМД-а са супружником

Много финансијске имовине може заједнички имати брачни пар, али рачуни за пензије нису међу тим; морају се поседовати појединачно. Та индивидуална одговорност односи се и на израду РМД-а.

Нажалост, парови често пропуштају ову разлику, посебно ако заједнички подносе порез. Будући да подносе јединствену комбинирану пријаву пореза, претпостављају - погрешно - да ће РМД преузет са рачуна пензионера једног супружника удовољити РМД-у на рачуну другог.

Рецимо да ви и супружник поделите обе расподјеле, и ви одлучите да једноставно узмете читаву комбиновану количину тих РМД-а из ИРА-е супружника. Узимање вашег РМД-а од ИРА-е супружника доводи до великог броја пореских последица, ниједна од њих није добра.

У очима ИРС-а, пропустили сте направити свој РМД; Агенција ће тада наметнути до 50% акцизе на тај износ РМД. У међувремену, супружник ће се "прекомерно расподелити" узимајући више с њеног рачуна него што је то потребно, што вероватно значи плаћање више пореза него што је требало. Будући да се РМД-ови сматрају дохотком, она би такође могла да дугује више на премије за социјално осигурање и Медицаре на основу свог већег дохотка.