Повратак капитала

Шта је поврат капитала (РОЦ)?

Уместо тога, повраћај капитала се дешава када инвеститор добије део своје оригиналне инвестиције, а та плаћања се не сматрају дохотком или капиталном добити од инвестиције.

Имајте на уму да поврат капитала смањује основу прилагођене цене инвеститора. Једном када се основа прилагођене цене залиха смањи на нулу, сваки наредни поврат опорезује се као капитални добитак.

[Важно: Поврат капитала не треба мешати са приносом на капитал, где је последњи поврат зарађеног капитала (и опорезован је).]

1:45

Повратак капитала

Како функционише повраћај капитала

Када инвестирате, радите на главном послу у нади да ћете остварити поврат - износ познат као основа трошкова. Када се главница врати инвеститору, то је поврат капитала. Будући да не укључује добитке (или губитке), не сматра се опорезивом - то је као враћање вашег оригиналног новца.

Неке врсте инвестиција омогућавају инвеститорима да прво добију капитал назад пре него што добију добитке (или губитке) за пореске сврхе. Примјери укључују квалифициране пензионе рачуне попут 401 (к) планова или ИРА-ова као и готовину акумулирану у оквиру трајних полиса животног осигурања. Ови производи су примери првог у изласку (ФИФО) у којем добијате први долар назад пре него што додирнете добитке.

Основа трошкова дефинише се као укупни трошак инвеститора који је плаћен за улагање, а основа трошкова за деоницу прилагођава се за дивиденде и деонице акција, као и за трошкове провизија за куповину акција. За инвеститоре и финансијске саветнике важно је да прате основу трошкова сваке инвестиције како би се могао утврдити било какав поврат плаћања.

Када инвеститор купи инвестицију и прода је ради добитка, порески обвезник мора да пријави капитал на основу личне пореске пријаве, а продајна цена умањена за основну вредност улагања представља капитални добитак од продаје. Ако инвеститор добије износ који је мањи или једнак трошковној основи, исплата је повраћај капитала, а не капитални добитак.

Кључне Такеаваис

• Поврат капитала (РОЦ) је уплата или поврат, примљен од инвестиције која се не сматра опорезивим догађајем и која се не опорезује као приход.
• Поврат капитала се догађа када инвеститор добије део своје првобитне инвестиције, а та плаћања се не сматрају дохотком или капиталном добити од инвестиције.
• Капитал се прво враћа на неке врсте улагања попут пензионих рачуна и трајних полиса животног осигурања; редовни инвестициони рачуни прво враћају добитке.

Пример поделе акција и поврат капитала

Претпоставимо, на пример, да инвеститор купи 100 акција уобичајене акције компаније КСИЗ по цени од 20 УСД по акцији, а акција има поделу 2 за 1, тако да инвеститорски прилагођени удјели укупно имају 200 акција по 10 долара по акцији. Ако инвеститор продаје акције за 15 долара, првих 10 долара сматра се повратом капитала и не опорезује се. Додатних 5 УСД по акцији је капитални добитак и извештава се у личној пореској пријави.

Факторинг у поврату капитала од стране партнерства

Партнерство се дефинише као посао у којем два или више људи доприносе имовини и управљају ентитетом како би поделили на добит. Стране стварају партнерство користећи партнерски споразум, мада израчунавање поврата капитала за партнерство може бити тешко.

Интерес партнера за партнерство прати се на капиталном рачуну партнера, а рачун се повећава било којим новцем или средствима које доприноси, заједно са уделом добити у партнеру. Интерес партнера смањује се повлачењем или гарантованим плаћањима и партнеровим уделом губитака у партнерству. Повлачење до стања на капиталном рачуну партнера сматра се повратом капитала и није опорезован случај.

Једном када се целокупни салдо на рачуну капитала уплати партнеру, међутим, свака додатна плаћања сматрају се дохотком партнера и опорезују се од личне пријаве партнера.

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Шта је неопорезива дистрибуција? Неопорезива дистрибуција је плаћање акционарима и заправо није неопорезива. Порез плаћате приликом продаје акција компаније. више Низак ризик, без пореза: Да ли је Мастер Лимитед Партнерсхип - МЛП Реал? Мајсторско друштво с ограниченом одговорношћу (МЛП) је пословни подухват који постоји у облику командитног друштва са јавно трговачким друштвима. Комбинује пореске погодности партнерства са ликвидношћу јавног предузећа. више Дефиниција основа трошка Основа трошкова основна вредност средства за пореске сврхе, прилагођена подели акција, дивиденди и поврату расподјеле капитала. више Разумевање дистрибуције ликвидности готовине Дистрибуција ликвидације готовине је износ капитала који се враћа инвеститору или власнику предузећа када се пословање ликвидира. више Распоред К-1 Прилог К-1 је документ који се користи за описивање прихода, губитака и дивиденди партнера предузећа или акционара С корпорације. више Разумевање јединица са ограниченим партнерством (ЛПУ) Јединица са ограниченим партнерством (ЛПУ) је власничка јединица у командитном друштву које се јавно тргује или матично ограничено партнерство (МЛП). више партнерских веза