Правила доприноса Ротх ИРА-а: Свеобухватан водич

Ротх ИРА може бити одличан начин да се новац остави за пензионе године. Као и традиционални рођак ИРА-е, ова врста штедног рачуна омогућава вашим инвестицијама да расту без пореза, али вам такође омогућава да у било којем тренутку повлачите своје доприносе без пореза и беспорезно повлачење зараде од доприноса након пет година период задржавања (под претпоставком да сте најмање 59½, особе са инвалидитетом или их користите за прве трошкове куповине куће).

Наравно, као и други пензиони повољни пензиони планови, ИРС има посебна правила која се односе на Ротх ИРАс, укључујући ограничења доприноса, лимите прихода и како можете повући свој новац.

Кључне Такеаваис

• Само зарађени приход може да се допринесе Ротх ИРА-у.
• Можете да допринесете Ротх ИРА-у само ако је ваш приход мањи од одређеног износа (испод 137.000 УСД за самце, 203.000 УСД за брачне парове)
• Максимални допринос за 2019. годину је 6.000 УСД; ако имате 50 или више година, то је 7000 УСД.
• Можете да повучете доприносе без пореза у било које време, из било којег разлога, од компаније Ротх ИРА.
• Можете да повучете зараду од Ротх ИРА-а, али то може покренути порезе и казне у зависности од ваше старости и рачуна.

Испуњавање квалификација за Ротх ИРА

Примарни захтев за допринос Ротх ИРА-у је зарада. Прихватљив приход долази на два начина: Радите за некога ко вам плаћа (укључујући провизије, савете, бонусе и опорезиве бенефиције), или водите сопствени посао или фарму. Неке друге врсте дохотка третирају се као зарађени приход за потребе доприноса Ротх ИРА-а: неопорезива борбена плата, војна разлика, опорезивање алиментације и инвалидске накнаде.

Било која врста прихода од улагања од хартија од вредности, имовине од закупа или друге имовине сматра се незарађеним приходом, и тако се не може допринети Ротх-у. Остале уобичајене врсте прихода које се не рачунају укључују:

• алиментација
• издржавање
• Накнаде за пензију из социјалног осигурања
• накнаде за незапослене
• плате зарађене од стране затвореника

Не постоји старосни праг или ограничење за давање доприноса Ротх ИРА-у. На пример, тинејџер са летњим послом може основати и финансирати Ротх (можда ће то бити скрбнички рачун ако су малолетни). На супротном крају спектра, запослена особа у својим седамдесетима може наставити да доприноси Ротх-у (за разлику од традиционалног ИРА-а, који забрањује доприносе после навршене 70. године).

Такође - и опет, за разлику од традиционалног ИРА-а - чињеница да учествујете у квалификованом пензионом плану нема никакве везе са вашом подобношћу за допринос Ротх ИРА-а. Дакле, ако имате новац, можете допринијети плану од 401 (к) на послу, а затим дати свој допринос властитом Ротх ИРА-у.

Ротх ИРА Границе прихода

Испуњавање доприноса за Ротх такође зависи од вашег укупног прихода. ИРС поставља ограничења прихода која ограничавају високе зараде. Ограничења се заснивају на вашем модификованом прилагођеном бруто приходу (МАГИ) и статусу пријаве пореза. МАГИ се израчунава тако што узимате прилагођени бруто приход од пореза и додате одбитке за ствари попут камата на студентски кредит, пореза на самозапошљавање и трошкова високог образовања (ево објашњења из ИРС-а).

Опћенито, можете допринијети пуни износ (за 2019. то је 6.000 или 7.000 УСД ако имате 50 и више година) ако је ваш МАГИ испод одређеног износа. Ако се ваш МАГИ налази у опсегу укидања програма Ротх ИРА, можете дати делимични допринос. Уопште не можете да допринесете ако МАГИ премаше ограничења. Ево ограничења прихода и доприноса Ротх ИРА-а за 2019. годину (која се често прилагођавају годишње како би се рачунала са инфлацијом):

* Ако имате 50 и више година, можете допринети и до 1000 УСД годишње како бисте их "надокнадили" за укупно 7000 УСД.

** Подношење захтева за венчање одвојено и глава домаћинства могу користити ограничења за самохране особе ако нису живели са супружником у прошлој години.

Публикација ИРС 590-А пружа радни лист на коме се налазе МАГИ и дозвољени износи доприноса.

Ако зарадите превише новца, можда ћете успјети заобићи ограничења прихода претварањем традиционалне ИРА у Ротх ИРА, звану бацкдоор Ротх ИРА.

Ограничења доприноса Ротх ИРА-а

Свако у било којем узрасту може да допринесе Ротх ИРА-у, али годишњи допринос не може прећи њихов зарађени приход. Рецимо да су Хенри и Хенриетта, брачни пар који заједно подносе пријаве, модификовали прилагођени бруто приход (МАГИ) од 175.000 долара. Обоје зарађују 87.500 долара годишње, а оба имају Ротх ИРА-ове. У 2019. години, сваки може на свој рачун донијети максималних 6.000 УСД, што укупно износи 12.000 УСД.

Парови са веома различитим примањима могу бити у искушењу да додају име супружника с већом зарадом на Ротх рачун, како би повећали износ који могу да допринесу. Нажалост, ИРС правила вам спречавају да одржавате заједничке Ротх ИРА-ове - зато је реч „појединац“ у имену рачуна. Међутим, можете остварити свој циљ да допринесете већим износима ако супружник успостави свој властити ИРА, без обзира раде ли или не.

Како се то може догодити? За илустрацију, вратимо се нашем митском пару. Реците да је Хенриетта главни хранитељ, који повлачи 170.000 долара годишње; Хенри води кућу, зарађујући 5000 долара годишње. Хенриетта може допринети и својој ИРА-и и Хенри-овој, највише до 12.000 УСД. Свака има своју ИРА - али један супружник их финансира и једно и друго.

Да би супружнички ИРА радио, пар мора поднијети заједничку пријаву пореза и партнер који доприноси мора имати довољно зарађеног дохотка да покрије оба доприноса.

Временско одређивање доприноса Ротх ИРА-а

Иако можете да имате засебне традиционалне ИРА-ове и Ротх ИРА-ове, доларна граница годишњег доприноса се колективно односи на све њих. Дакле, ако положите, рецимо, 2.500 УСД у једну ИРА у 2019. години, то вам оставља 3.500 долара да допринесете другом.

Доприноси за Ротх ИРА могу се извршити до дана подношења пореза наредне године. Дакле, доприноси за Ротх ИРА за 2019. годину могу се извршити до крајњег рока за април 15. 2020. за подношење пријава пореза на доходак. Добивање продуженог времена за подношење пореске пријаве не даје вам више времена за годишњи допринос.

Ако сте права особа која се бави раним птицама, а примили сте поврат пореза, можете додати неки или цео део свог доприноса. Морате да упутите свом Ротх ИРА повериоцу или скрбнику да желите да се повраћај примењује на овај начин.

Конверзије у Ротх ИРА са опорезивог рачуна за пензионисање, као што је план 401 (к) или традиционални ИРА, не утичу на ограничење доприноса. Међутим, извршавање конверзије додаје МАГИ и може покренути или повећати прекид вашег износа доприноса Ротх ИРА-а. Такође се преласци са једне Ротх ИРА на другу не узимају у обзир за потребе давања годишњих доприноса.

Пореске пропусте за доприносе Ротх ИРА-а

Подстицај за допринос Ротх ИРА-у је стварање уштеда за будућност - а не за добијање тренутног пореског одбитка. Дакле, доприноси за Ротх ИРА не могу се одбити у години у којој их доносите: састоје се од новца након опорезивања. (Због тога не плаћате порез на новац када га повучете - ваш порезни рачун је већ плаћен.)

Међутим, можда ћете имати право на порески кредит од 10% до 50% од износа доприноса за Ротх ИРА. Порески обвезници са ниским и умереним примањима могу да се квалификују за ову пореску олакшицу, која се назива штедни кредит. Овај кредит за пензиону штедњу износи и до 1.000 долара, зависно од вашег статуса пријаве, прилагођеног бруто прихода (АГИ) и доприноса Ротх ИРА-а.

Ево ограничења за квалификацију:

• Порески обвезници који су у браку и заједнички се пријављују морају имати приходе испод 64.000 долара (за 2019. годину).
• Филе-ови за домаћинство морају имати приходе испод 48, 00 УСД.
• Порески обвезници морају имати приходе испод 32.000 долара.

Износ кредита који добијате зависи од вашег прихода. На пример, ако сте глава домаћинства чији МАГИ у 2018. години остварује приход од највише 28, 875 УСД, доприносећи 2000 или више долара Ротх ИРА-у ствара порески кредит од 1000 УСД - максимални кредит од 50%. ИРС има графикон који ће вам дати детаље.

Проценат пореског кредита израчунава се помоћу обрасца ИРС 8880.

Ротх ИРА Правила повлачења

За разлику од традиционалних ИРА-а, за Ротх ИРА-ове не постоје минималне минималне дистрибуције (РМД-ови). Можете узети свој допринос Ротх ИРА-у у било које време, из било којег разлога, без дуговања пореза или пенала.

Повлачења зарада функционишу другачије. Генерално, можете подићи зараду без пенала и пореза све док имате 59 и више година и ако сте власник рачуна најмање пет година ("5-годишње правило").

На ваше повлачење могу бити плаћени порези и 10% казне, у зависности од ваше старости и да ли испуњавате петогодишње правило.

Ако испуњавате петогодишње правило:

• Испод 59½: Зарада је подложна порезима и казнама. Можда ћете моћи да избегнете порезе и казне ако новац користите за прву куповину куће, или ако имате трајни инвалидитет или ако умрете (а корисник је преузео дистрибуцију).
• Преко 59½: Нема пореза или пенала.

Ако не испуњавате петогодишње правило:

• Испод 59½: Зарада је подложна порезима и казнама. Можда ћете моћи да избегнете казну (али не и порез) ако новац користите за прву куповину куће, квалификоване трошкове образовања, неповратне трошкове лечења, или ако имате трајни инвалидитет или вам умре (и ваш корисник) узима дистрибуцију).
• Преко 59½: Зарада је предмет пореза, али не и пенала.

Промене у Ротх ИРА правилима

Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. донео је неке измене у Ротх ИРАс. Претходно, ако сте други рачун с олакшицама пореза (СЕП ИРА, СИМПЛЕ ИРА, традиционални ИРА, план 401 (к) или план 403 (б)) претворили у Ротх ИРА, а затим се предомислили, могли бисте га поништити у облику поновна карактеристика. Више не. Ако се конверзија догодила након 15. октобра 2018., она се не може поново променити у традиционални ИРА или какав год првобитно био.

Вођење евиденције за Ротх ИРА прилоге

Не морате да пријављујете свој допринос Ротх ИРА-у о вашој савезној пријави пореза на доходак. Међутим, веома је препоручљиво да то пратите, заједно са осталим порезним евиденцијама за сваку годину. То ће вам помоћи да покажете да сте испунили петогодишњи период држања за узимање неопорезиве расподјеле зараде са рачуна.

Сваке године када дајете Ротх ИРА допринос, скрбник или скрбник ће вам послати Образац 5498, ИРА Цонтрибутионс. У пољу 10 овог обрасца налази се ваш допринос Ротх ИРА-а.

5 тајни које нисте знали о Ротх ИРА-има

Доња граница

Иако нису порезно признати, доприноси за Ротх ИРА дају вам могућност да отворите штедни рачун без пореза који можете користити у пензији или оставити као наследство за своје наследнике. Нуди бројне предности редовних ИРА-а, али уз већу флексибилност, делује добро за људе који ће вероватно имати пореске олакшице касније него пре. Отварање једног је лако, а постоји много одличних добављача Ротх ИРА-а за отварање рачуна.