Сениори добијају нови поједностављени порезни образац за 2019. годину

Ако имате 65 или више година (или навршите 65 година у 2019. години), имат ћете могућност да користите нови једноставни порезни образац за старије особе, познат као 1040СР, када предате порез у 2019. у априлу 2020. Нови образац је предвиђен чланом 41106 Закона о бипартизанском буџету за 2018. годину (ББА), двогодишњи буџетски споразум који је Конгрес усвојио и потписао предсједник Доналд Трумп, 9. фебруара 2018.

Одредба којом се ствара Образац 1040СР била је једна од неколико промена пореске политике у вези са пензионисањем укључених у ББА, које се не сме мешати са Законом о порезима на смањење пореза и радним местима донетим 22. децембра 2017.

Кључне Такеаваис

• Нови образац 1040СР је поједностављени порезни образац за сениоре који имају финансије које нису компликоване и сличне су већ постојећем обрасцу 1040ЕЗ.
• Образац 1040СР омогућава појединцу да извештава о приходима од надница, плата, савета и других извора прихода. 1040ЕЗ не дозвољава приход из других извора.
• Нови образац захтијева старије особе од 65 година до краја 2019. или до краја године подношења пореза.
• Нови образац такође нема тестова прихода и проширене категорије прихода у односу на претходни образац.

Нови једноставни порезни образац за старије особе сличан је обрасцу 1040ЕЗ

Образац 1040СР биће дизајниран тако да буде „сличан колико је могуће“ обрасцу 1040ЕЗ и послужиће као поједностављени порезни образац за старије особе са компликованим финансијама. Иако образац 1040ЕЗ омогућава само пријављивање прихода од плата, плата и савета, образац 1040СР ће такође омогућити приходе из одређених других извора. Додатне разлике између 1040ЕЗ и 1040СР су описане у даљем тексту, укључујући старосне потребе и дозвољени укупни приход.

65 и старији

Једна велика разлика између 1040ЕЗ и 1040СР има везе са вашим годинама. Образац 1040ЕЗ доступан је свим пореским обвезницима млађим од 65 година који у супротном испуњавају услове прихода и пријаве. Да бисте користили 1040СР, морате бити старији од 65 година до 31. децембра 2019. или до краја пореске године за коју подносите захтев. На пример, ако 31. децембра 2019. године навршите 65 година, можете користити 1040СР када предате порез за 2019. у априлу 2020. Ако имате било који пут у 2020. години, можете да користите 1040СР да бисте 2021. поднели порез у 2020. години. пензионисање није потребно. Ако и даље радите у доби од 65 година и на било који други начин испуњавате услове за подношење 1040СР, то можете учинити. С друге стране, пријевремено пензионери (млађи од 65 година) не могу користити 1040СР.

Нема теста прихода

Према ББА, „образац [1040СР] биће доступан без обзира на износ било које ставке опорезивог дохотка или укупни износ опорезивог дохотка за опорезиву годину.“ За разлику од 1040ЕЗ, који ограничава приход од камата на 1500 долара и укупни приход на 100.000 УСД или мање, 1040СР нема ограничења на износ вашег укупног прихода за дату пореску годину.

Категорије проширеног дохотка

Надаље, образац ИРС 1040СР омогућава вам да укључите неколико врста дохотка, осим оних које дозвољава 1040ЕЗ (плате, плате, савети, опорезоване стипендије или стипендије, и надокнада за незапослене или дивиденде сталног фонда Аљаске). Конкретно, 1040СР вам омогућава да укључите давања за социјално осигурање, као и расподјелу квалификованих пензионих планова, ануитета или сличних аранжмана с одгођеним плаћањем. Такође можете да укључите неограничене камате и дивиденде, као и капиталне добитке и губитке.

1040СР почиње за пореску 2019. годину, тако да старији неће испунити ове формуларе до 2020. године.

Шта је са пореским одбитцима?

Сениори који испуњавају образац 1040СР морају узети стандардни одбитак. Запамтите да ако имате 65 или више година, имате право на додатних 1300 УСД. За појединца, то би повећало стандардни одбитак на 13.300 УСД за пореску 2019. годину, прву годину када можете да користите образац. За брачни пар, ако је један старији од 65 година, одбитак би порастао на 25.300 долара. А ако су оба стара 65 или више година: 26.600 долара.

Историја 1040СР

Законодавство које је резултирало стварањем ИРС обрасца 1040СР почело је 5. марта 2013, увођењем Закона о поједностављењу пореза за сениоре од стране сенатора Марцо Рубио (Р-ФЛ) и Билл Нелсон (Д-ФЛ), којима су се придружили сенатори Мике Лее ( Р-УТ) и Том Царпер (Д-ДЕ). Након неколико неуспелих покушаја да се тај закон претвори у закон - и поред одобрења ААРП-а, Удружења зрелих америчких држављана и Националне уније пореских обвезника - језик 1040СР усвојен је као део закона о хитним трошењима који је председник Трумп потписао 9. фебруара., 2018.

Доња граница

Образац 1040СР не само да поједностављује захтеве за пријаву пореза за старије особе, већ испуњава и важан јаз за старије грађане којима није дозвољено коришћење стандардног обрасца 1040ЕЗ. Ипак, законодавство није савршено.

Ако сте пензионер млађи од 65 година, чији извори прихода укључују социјално осигурање, пензије и приход од улагања, не можете користити 1040СР и забрањено вам је и коришћење 1040ЕЗ, што вам оставља 1040А као вашу најбољу опцију, а да не попуните целокупни Образац 1040. Ипак, рођење 1040СР велики је корак у правом смјеру када је ријеч о поједностављивању захтјева за пријаву пореза.