СИМПЛЕ ИРА вс. СИМПЛЕ 401 (к): Каква је разлика?

Послодавци за мала предузећа имају различите изборе ако желе да понуде пензионо-повољни план пензионисања. Важно је пажљиво размислити о њима и прегледати опције са финансијским и пореским саветницима.

На пример, уместо традиционалног плана 401 (к), власник малог предузећа може се одлучити за СИМПЛЕ 401 (к). Звуче слично, али постоје битне разлике међу њима које послодавци морају да преиспитају.

Или послодавац може бирати између СИМПЛЕ 401 (к) и СИМПЛЕ ИРА. Ови планови имају много сличности, али имају и разлике које би могле пружити довољан разлог да одаберете један тип СИМПЛЕ плана над другим.

СИМПЛЕ ИРА

План подстицаја за подстицај штедње за запослене малих послодаваца (СИМПЛЕ) је одложен порески штедни рачун. Једноставне рачуне могу успоставити послодавци, укључујући самозапослене.

Да би се квалификовали, послодавци морају имати не више од 100 запослених који су од послодавца примили одштету од најмање 5.000 долара за претходну годину. Послодавац који одабере ЈЕДНОСТАВНУ ИРА-у није дозвољено да одржава било какав други план уз одржавање СИМПЛЕ ИРА-е. (Имајте на уму да су дозвољени изузеци за запослене обухваћене колективним уговором, а планови који покривају те запосленике се не поштују у ту сврху.)

За СИМПЛЕ ИРА не постоји старосна обавеза. Уместо тога, сваком запосленом који је зарадио најмање 5.000 долара током било које две претходне године, а за које се разумно очекује да ће зарадити 5.000 УСД у текућој години, мора бити дозвољено да учествује у плану.

За СИМПЛЕ ИРА, послодавац који одлучи да уплати доприносе може одлучити да смањи износ на један који је мањи од 3%, али не мањи од 1%, за две од сваких пет година. Ова опција није доступна за СИМПЛЕ 401 (к) с.

Једноставно 401 (к)

СИМПЛЕ 401 (к) план је пресек између СИМПЛЕ ИРА и традиционалног плана 401 (к) и нуди неке карактеристике оба плана.

И за СИМПЛЕ ИРА и СИМПЛЕ 401 (к) послодавци који испуњавају услове морају имати не више од 100 запослених који су од послодавца примили накнаду од најмање 5000 долара за претходну годину. Послодавци не могу одржавати било који други пензиони план за запослене који испуњавају услове за учешће у СИМПЛЕ 401 (к). Међутим, послодавац може изабрати да одржи други пензиони план како би обухватио оне запосленике који нису подобни да учествују у СИМПЛЕ 401 (к) плану.

Ниједно тестирање на недискриминацију није потребно ни за један и за други план, а оба плана су подложна захтеву 60-годишњег обавештења. Крајњи рок за успостављање било ког плана је од 1. јануара до октобра године. Овај рок омогућава запосленима да дају доприносе за одлагање плата пре краја године. Да би стекли право да учествују у СИМПЛЕ 401 (к) плану, од запослених ће се можда тражити да обављају услуге најмање једну годину и напуне 21 годину.

Пошто је СИМПЛЕ ИРА план заснован на ИРА, зајмови нису дозвољени. Са друге стране, послодавац може укључити кредите као карактеристику у СИМПЛЕ план 401 (к). За запослене који треба да искористе своје пензионе имовине када не могу да примају расподјелу од плана, кредити могу бити атрактивна карактеристика плана.

И за СИМПЛЕ ИРА и за СИМПЛЕ 401 (к) планове, сви доприноси су одмах 100% одобрени.

Посебна разматрања

Оба плана дозвољавају исту врсту доприноса. Запослени могу да дају доприносе за одлагање плата, док послодавци могу да одаберу одговарајуће доприносе за запослене који дају одлагање плата или не-изборни допринос.

За одговарајуће доприносе, послодавци морају плаћати долар за долар до три процента одштете запосленог. За неселективне доприносе, послодавци морају да допринесу 2 одсто накнаде запосленог.

Учесници који до краја године имају најмање 50 година живота могу дати доприносе за надокнаду.

Међутим, доприноси послодаваца за једноставни ИРА и једноставни 401 (к) подлежу различитим правилима. Као резултат, два плана ће захтевати / дозволити различите износе доприноса послодавца. На пример, сви доприноси послодаваца на СИМПЛЕ 401 (к) подлежу надокнади компензације (која износи 280 000 УСД за 2019., 275 000 УСД за 2018. годину), док само не бирајући доприноси послодаваца у СИМПЛЕ ИРА подлежу ограничењу компензације. Следи пример како то може утицати на доприносе које примају запослени.

ПРИМЕР
Компанија АБЦ основала је СИМПЛЕ за своје запослене и изабрала је да даје допринос плану за календарску годину 2018. године. Јане, запослена, има право да учествује у плану. Она од компаније прима годишњу одштету у износу од 350 000 долара. Јане је одлучила да одложи максимални дозвољени износ од 12 000 УСД на план. Износ који Јане прима као допринос послодавца одређује се према врсти СИМПЛЕ-а који је АБЦ усвојио.

• Ако компанија АБЦ усвоји једноставну ИРА: Јане може примити одговарајући допринос у износу од 10 500 УСД (3 процента од 350 000 УСД).
• Ако АБЦ компанија усвоји СИМПЛЕ 401 (к): Јане ће добити не више од 8 250 УСД као одговарајући допринос послодавца. То је зато што АБЦ Компанија може размотрити не више од 275.000 УСД од Јанеине надокнаде за намене плана (3 процента од 275.000 УСД).

Као што је раније речено, неизборни допринос подлеже истој ограниченој компензацији за оба плана. Стога, ако је компанија АБЦ изабрала да даје не-изборне прилоге, износ Јанеиног доприноса био би исти у оба плана.

• Избор плана за пензију једна је од најважнијих финансијских одлука коју ће власник предузећа донијети за свој посао.
• План пензионисања омогућава не само послодавцу да затражи одбитак пореза за доприносе, већ служи и као средство за привлачење високо компетентних запослених.
• Неки планови представљају административно оптерећење и могу их бити скупи за одржавање.
• Власник малог предузећа који жели да избегне сложену администрацију и ограничи трошкове може да нађе СИМПЛЕ планове привлачним.
• Пре него што одабере, власник ће можда желети да преиспита одређене специфичности, укључујући просечну старост запослених у предузећу и да ли би волео да кредити буду дозвољени по плану.