Које су могућности дистрибуције за наслеђену ануитету?

Које су ваше могућности ако наследите ануитет? Ануитети су финансијски производи који се плаћају унапред, а затим исплаћују одређени износ током периода, понекад до смрти. Пензионери их понекад користе како би осигурали поуздан приход у пензији. Неке исплате ануитета могу се оставити кориснику након смрти ако остане новац.

Опције за преживјелог супружника

Опције дистрибуције варирају у зависности од тога да ли сте преживјели супружник или неко други осим супружника који је преживео. Ако сте преживјели супружник, имате неколико опција, али најчешћа је ануитета третирати као своју, задржавајући све могућности које је власник имао. Ануитети се могу структурирати на најразличитије начине, тако да ће опције варирати о одређеној структури ануитета преговараној са даваоцем ануитета у тренутку продаје. Неке опције укључују хоће ли супружник укључити као корисника, када започети исплате и колико дуго ће се наставити током тока плаћања.

Опције за људе који нису преживјели супружник

Као неко други осим преживелог супружника, у основи ћете имати три потенцијалне могућности:
а) Паушална исплата
б) Потпуну исплату у наредних пет година
ц) Изаберите у року од 60 дана да платите ренитет током свог животног века

Ако су ануитетне исплате већ почеле, плаћања морате примити барем онолико брзо колико их је преузео првотни власник. Период финансирања ануитета и пре почетка исплате назива се фазом акумулације.

Када особа наслиједи ануитет, добитак остаје код политике. Порез ће се морати плаћати на паушални примљени износ или на редовна фиксна плаћања. Исплате примљене од ануитета третирају се као обични приходи, који могу бити високи и као маргинална пореска стопа од 35%, зависно од вашег пореског оквира.

Претпоставимо да је овај ануитет купљен са доларима након опорезивања, обичан приход се дугује на свим добицима, али не и на главници. Дио сваке ренте ће се сматрати бесповратним повратом главнице, распоређујући пореску обавезу с временом, осим ако не одаберете једнократну исплату.

Паушалне дистрибуције

Паушална расподјела је једнократна исплата плана, умјесто да се исплате подијеле на неколико мањих исплате током времена. Паушалне исплате могу имати пореске импликације. Служба за интерне приходе пружа водиче који ће вам помоћи да схватите пореске импликације паушалних исплата. Према ИРС:

Паушална расподјела је дистрибуција која се плаћа:

• Због смрти учесника плана
• Након што учесник напуни 59½ година
• Јер се учесник, ако се запослени, одвоји од службе, или
• Након што учесник, уколико је самозапослени појединац, постане потпуно и трајно онеспособљен

Пореске обавезе се евентуално могу одложити пребацивањем паушалних расподјела на појединачни пензиони рачун. Према ИРС-у: „Од платитеља паушалне расподјеле требало би да добијете образац 1099-Р.пдф који приказује вашу опорезиву расподјелу и износ прихватљив за третман капиталног добитка. Ако ваш образац 1099-Р није доступан ако до 31. јануара године која следи година дистрибуције, требало би да се обратите исплатиоцу своје паушалне расподјеле. "