Која су правила повлачења Ротх 401 (к)?

Иако се финансира из долара након опорезивања, Ротх 401 (к) рачун није имун на порезе и потенцијалне казне ако не знате како функционишу правила која се тичу повлачења.

Разумевање захтева спречиће вам да губите део пензијске штедње.

Кључне Такеаваис

• Доприноси и зараде у Ротх 401 (к) могу се повући без плаћања пореза и пенала ако је власник рачуна најмање 59½ и држао је свој рачун Ротх 401 (к) најмање пет година.
• Повлачења се могу преузети и без казне ако власник рачуна постане инвалид или корисник након смрти власника рачуна.
• Прелазак на Ротх ИРА омогућава власнику рачуна да избегне порезе на зараду од Ротх 401 (к).
• Узимајући зајам од Ротх 401 (к), ако је то дозвољено, дозволимо да власник рачуна избегне порезе и казне, под условом да се поштују правила за враћање новца.

Ротх 401 (к) с: Основе

Ротх 401 (к) укључује комбинацију карактеристика традиционалног 401 (к) и Ротх ИРА. Иако не нуде све компаније које послодавци спонзоришу пензионе планове, нуде Ротх 401 (к), оне постају све популарније.

За разлику од традиционалних 401 (к), доприноси се плаћају по доларима након опорезивања и не могу се одбити, али не плаћате порез на подизање повлачења приликом одласка у пензију. У 2019. години можете допринети до 19.000 УСД годишње или 25.000 долара ако имате 50 или више година.

Ротх 401 (к) Правила повлачења

Да би извршили „квалификовано“ подизање са рачуна Ротх 401 (к), штедиша у пензији морају да дају свој допринос најмање претходних пет година и морају бити најмање 59½ година. Поред тога, подизање средстава може се извршити ако власник рачуна онемогући или након смрти власника рачуна, у том случају средства би отишла корисницима рачуна.

Услови Ротх 401 (к) рачуна такође предвиђају да потребне минималне расподјеле (РМД) морају почети од старости 70½. Ако и даље радите у доби од 70½, не морате узимати РМД. Али ако имате 5% или већи удео компаније која запошљава, дистрибуција мора почети у доби од 70 и пол година, без обзира на статус запослења.

За разлику од Ротх 401 (к) с, Ротх ИРА-и не подлежу минималној минималној дистрибуцији.

Будући да се доприноси Ротх плану врше са доларима након опорезивања, не морате плаћати порез на приход квалификоване дистрибуције, мада их приликом пријављивања морате да пријавите ИРС-у на Обрасцу 1099-Р.

Порези на неквалификована повлачења

Ако се повлачење врши са рачуна Ротх 401 (к) који не испуњава горње критеријуме, сматраће се раним или "неквалификованим". Можете повући доприносе са Ротх 401 (к) без плаћања казне (или пореза, пошто се Ротх доприноси врше са доларима након опорезивања). Међутим, ако повлачење није квалификовано, платит ћете порез на сваку зараду коју повучете и потенцијално ће бити подвргнут 10% казне за рано повлачење.

Рана повлачења се обрачунавају између неопорезивих доприноса и зараде. Да бисте израчунали део износа повлачења који се може приписати заради, једноставно помножите износ за подизање са односом укупне зараде на рачуну и стања на рачуну. Ако је стање на вашем рачуну 10.000 УСД, сачињено од 9.000 УСД доприноса и 1.000 УСД зараде, тада је ваш омјер зараде 1.000 / 10.000 УСД или 0.10. У овом случају, повлачење 4.000 долара укључивало би 400 долара опорезиве зараде, коју би требало укључити у бруто годишњи приход пријављен ИРС-у о порезима.

Превртање средстава у Ротх 401 (к)

Такође можете избећи опорезивање на зараду ако је ваше повлачење у сврху пребацивања. Ако се средства једноставно премештају у други пензиони план или у план супружника директним пребацивањем, додатни порези се не узимају. Ако прелазак није директан, што значи да се средства расподељују власнику рачуна, а не од једне до друге институције, средства морају бити депонована на други Ротх 401 (к) или Ротх ИРА рачун у року од 60 дана како би се избегло опорезивање.

Поред тога, када радите индиректно пребацивање, део дистрибуције који се може приписати доприносима, према ИРС-у не може да се пренесе на други Ротх 401 (к), већ се може пренети у Ротх ИРА. Део зараде у дистрибуцији може се депоновати на било коју врсту рачуна.

Позајмљивање од брода 401 (к)

Иако нема начина опорезивања новца без пореза који се плаћа са вашег Ротх 401 (к) прије 59. и пол. Године, узимање зајма са вашег рачуна начин је да средства искористите за текуће потребе без умањивања своје пензијске штедње. Многи планови од 401 (к), Ротх или традиционални, дозвољавају власнику рачуна да узме зајам у износу од 10 000 УСД или 50% од стања на рачуну, овисно о томе који је већи, али зајмови не могу прећи 50 000 УСД.

Кредити се морају отплатити у року од пет година, у начелу једнаким исплатама које се извршавају најмање квартално. Предност је у томе што сте сами позајмили новац, а сва плаћања и наплаћене камате иду директно на ваш пензиони рачун. Међутим, ако не отплатите зајам како је предвиђено, може се резултирати тиме да се он сматра опорезивом расподјелом.

Доња граница

Када рачуни за домаћинство почну нагомилавати или се неочекивани трошкови прикупљају, достизање пензијске штедње може вам се чинити привлачним у кратком року. Рачуни за пензије попут Ротх-а и традиционалних ИРА-ова и 401 (к) планови нису осмишљени за лак приступ.

Ако искористите своје пензионе фондове без знања о правилима, рискирате да део своје уштеде изгубите на пенали и пореске исплате. Ратх 401 (к) рачун није имун на ове проблеме, упркос томе што се финансира са доларима након опорезивања.

Саветник увид

Сцотт Бисхоп, ЦПА, ПФС, ЦФП®
СТА Веалтх Манагемент, ЛЛЦ, Хјустон, Тексас

Под претпоставком да више не радите за компанију, у изводима рачуна требало би да се наведе да ли сте завршили пет година, али ако не, то можете сазнати од администратора плана. Прве године када је Ротх 401 (к) постала доступна била је 2006, а ако је ваш први допринос био пре 2014. године, ваш план је након дистрибуције у потпуности квалификован без пореза.

Ако сте и даље запослени и испуњавате услове за повлачење, најбоље је да га проследите Ротх ИРА-у. Ако ваше трговине доносе добит на опорезивом рачуну, дугујете годишње порезе на добитке, али ако тргујете Ротх ИРА-ом, сви добици се одлажу са порезом док не будете имали Ротх ИРА пет година. Чак и ако тренутно немате Ротх ИРА, пребацивање квалификованог Ротх 401 (к) третираће се као редовни Ротх ИРА доприноси.