Шта је Ротх ИРА петогодишње правило?

Једна од веома цењених благодати Ротх ИРА-е је ваша - барем, у односу на друге пензионе рачуне - могућност да повучете средства са ње кад желите и по цени коју желите. Ах, али када је реч о возилима са повољнијим порезом, ИРС никада не чини ништа једноставним. Истина, директан допринос Ротх-у може се повући кад год, без суза (или пореза). Повлачења других врста средстава су, међутим, више ограничена: Приступ њима подлеже року чекања, познатом као петогодишње правило.

Петогодишње правило примењује се у три ситуације:

• Повлачите зараду од Ротх ИРА-е.
• Претварате традиционални ИРА у Ротх ИРА.
• Ви наследите Ротх ИРА.

Морате схватити петогодишње правило - тачније трио петогодишњих правила - како бисте осигурали да повлачења из вашег Ротх-а не покрећу порез на доходак и пореске казне (углавном, 10% од износа који је извучен).

Кључне Такеаваис

• Иако релативно мање рестриктивни од осталих рачуна, Ротх ИРА-и намећу период чекања на одређена повлачења, позната као петогодишње правило.
• Петогодишње правило примењује се у три ситуације: ако повучете зараду на рачуну, ако традиционални ИРА претворите у Ротх и ако корисник наследи Ротх ИРА.
• Непоштовање петогодишњег правила може резултирати плаћањем пореза на доходак од повлачења зараде и 10% казне.

Основе повлачења Ротх ИРА-а

Као што знате, Ротхс се финансира са доприносима након опорезивања (што значи да не добијате порезни одбитак за њихово прављење у то време), због чега на новац када га повучете не плаћате порез. Пре преиспитивања петогодишњих правила, ево кратког преписа Ротх регистара који се тиче дистрибуције (Интерни сервис прихода (ИРС) -спеакција за повлачења) уопште:

1. Увек можете повући доприносе из Ротх ИРА-а без икакве казне у било којој животној доби.
2. У 59. години живота можете повући и доприносе и зараду без казне, под условом да ваш Ротх ИРА буде отворен најмање пет пореских година.

"Пореске године", с обзиром на петогодишња правила, значи да сат почиње откуцавати 1. јануара пореске године када је први допринос дат. Допринос Ротх ИРА-а за 2019. годину може бити било које време, на пример, до 15. априла 2020. године, али рачуна се као да је извршен 1. јануара 2019. У овом случају можете почети да повлачите средства без казне 1. јануара., 2024., а не 15. априла 2025.

Повлачење које је опорезано и без казне назива се квалификованом дистрибуцијом. Повлачење које укључује порезе или казне се назива неквалификована дистрибуција.

Укратко, ако узмете расподелу зараде од Ротх ИРА-а пре него што испуните петогодишње правило и пре 59½ година, будите спремни платити порез на доходак и 10% казне на зараду. За редовне власнике рачуна, петогодишње правило односи се само на зараду Ротх ИРА-а и на средства конвертирана из традиционалног ИРА-а.

Петогодишње правило за повлачење Ротх ИРА-а

Прво петогодишње правило Ротх ИРА користи се за утврђивање да ли је зарада (камата) од ваше Ротх ИРА неопорезива. Да бисте били опорезовани, морате повући зараду:

• На датум или после њега навршите 59½
• Најмање пет пореских година након првог доприноса било којој Ротх ИРА коју имате

Напомена за више власника рачуна: Петогодишњи сат почиње првим доприносом било којој Ротх ИРА - не нужно оној из које повлачите средства. Једном када удовољите петогодишњем захтеву за Ротх ИРА, готови сте.

Свака наредна Ротх ИРА сматра се одржаном пет година. Преласци са једне Ротх ИРА на другу не ресетују петогодишњи сат.

Петогодишње правило за Ротх ИРА претворбе

Друго петогодишње правило одређује да ли је расподјела главнице из конверзије традиционалног ИРА или традиционалног 401 (к) у Ротх ИРА без казне. (Запамтите, требало би да плаћате порез када конвертујете са рачуна финансираног пре опорезивања у Ротх.) Као и код доприноса, 5-годишње правило за Ротх конверзије користи пореске године, али конверзија се мора догодити у децембру. 31 календарске године.

На пример, ако сте традиционални ИРА претворили у Ротх ИРА у новембру 2019. године, ваш петогодишњи период почиње 1. јануара 2019. Али ако сте то урадили у фебруару 2020., петогодишњи период почиње 1. јануара, 2020. Немојте ово да се помешате са додатком за додатне месеце који треба да дате директан допринос Ротх-у.

Свака конверзија има свој петогодишњи период. На пример, ако сте претворили ваш традиционални ИРА у Ротх ИРА 2018. године, петогодишњи период за ту конвертирану имовину почео је 1. јануара 2018. Ако касније претворите другу традиционалну ИРА имовину у Ротх ИРА у 2019. години, годисњи период за ту имовину поциње 1. јануара 2019.

Додуше, то је мало окретања главом. Да бисте утврдили да ли на вас утиче ово петогодишње правило, морате размотрити да ли средства која сада желите да повучете укључују конвертирану имовину и, ако јесте, у којој години су извршена та конверзија. Покушајте то имати на уму: ИРС правила за наручивање предвиђају да се најстарије конверзије прво повуку. Редослед повлачења за Ротх ИРА-е прво су доприноси, затим конверзије, а потом зарада.

Ако имате мање од 59½ и извршите расподелу у року од пет година од конверзије, платићете 10% казне осим ако се не квалификујете за изузетак.

Изузеци од петогодишњег правила

Под одређеним условима, можете да подигнете зараду без да испуњавате петогодишње правило, без обзира на ваше године. Можете да користите до 10 000 УСД за плаћање свог првог дома или новац да платите за високо образовање за себе или за супружника, дете или унуке.

ИРС ће вам такође омогућити да повучете средства за плаћање премија за здравствено осигурање, ако останете без посла или ако требате да себи надокнадите трошкове лечења који прелазе 10% прилагођеног бруто прихода.

Петогодишње правило за Ротх кориснике ИРА-е

Смрт је такође изузетак. Када умре власник Ротх ИРА-а, корисници који наследе рачун могу да изврше расподелу без да плати казну - без обзира да ли је дистрибуција главна или зарада.

Међутим, смрт вас не скида потпуно са петогодишње владавине. Ако као корисник узмете дистрибуцију од наслеђене Ротх ИРА која се није држала пет пореских година, зарада ће бити опорезована. Али, захваљујући горе споменутом налогу за повлачење, ипак можете завршити без пореза јер су зараде последњи део ИРА-е који се дели.

Имајте на уму да корисници Ротх ИРА-а, до оригиналних власника рачуна, морају да преузму тражену минималну дистрибуцију (РМД) од ИРА-е. Имају неколико опција у вези са распоредом: Они то могу учинити по стопи која је процењена на њихов животни век, или могу повући средства до 31. децембра пете године после године када је изворни власник ИРА умро.

Уз петогодишњу могућност повлачења, имате флексибилност у подјели расподјеле сваке године или у паушалном износу у било којем тренутку прије горе споменутог датума 31. децембра. Имајте на уму, међутим, да ако не исцрпите ИРА до 31. децембра те пете године, суочите се са 50% казненог износа преосталог на рачуну.

Саветник увид

Сцотт Бисхоп, ЦПА, ПФС, ЦФП®
СТА Веалтх Манагемент ЛЛЦ, Хјустон, Тексас

Постоји треће петогодишње правило које се односи на кориснике Ротх ИРА-а. Именовани корисници имају могућност истезања РМД-а (потребна минимална дистрибуција) из наслеђених Ротх ИРА-ова било током очекиваног животног века или путем петогодишњег правила.

У неким ретким случајевима, Ротх ИРА документи могу прецизирати петогодишње правило. Ако изаберете петогодишњу опцију, наслеђени приход од компаније Ротх ИРА мора да се подели до 31. децембра пете године после године смрти оригиналног власника. У року од пет година имате потпуну флексибилност у расподјели: Можете узети паушални износ или повући сваке године. Само морате бити сигурни да ће Ротх ИРА испразнити до краја петогодишњег периода или ћете се суочити са 50% казне за износ који није заузет у тој години.