12 Најпопуларнијих извора неопорезивог дохотка

Као Американци домољубна је обавеза плаћања пореза на зарађени приход. Служба интерних прихода (ИРС) дефинише приход као сваки новац, имовину или услуге примљене, али постоје изузеци и за појединце и за предузећа. Често се ови изузеци играју када се појаве одређене околности. Познавање ових изузетака такође може бити важно у финансијском планирању и улагању, јер могу понудити неке предности при повратку перформанси. Овај чланак истиче неколико главних извора за неопорезиви приход, пре свега у области личних финансија.

7 Извори неопорезивог дохотка

1. Исплате инвалидског осигурања

Обично се инвалидске порезе опорезују ако потичу из полиса са премијама које је платио ваш послодавац. Међутим, постоје неке друге категорије инвалидских накнада које се не могу опорезивати.

• Ако купите допунско инвалидско осигурање код свог послодавца са доларима након опорезивања, било какве повластице које добијете тим планом не опорезују се.
• Ако самостално купите план приватног инвалидског осигурања са доларима након опорезивања, било какве бенефиције које добијете од тог плана не опорезују се.
• Надокнада радника (плата коју примате кад нисте у могућности да радите због повреде на радном месту) је друга врста инвалиднине која се не опорезује.
• Накнада за накнаду (али не казнену) за физичку повреду или физичку болест, надокнаду за трајни губитак или губитак употребе дела или функције вашег тела и накнаду за ваше трајно обештећење нису опорезиви.
• Накнаде за инвалидност из јавног фонда за социјалну заштиту се не опорезују.
• Накнаде за инвалидност према полици осигурања аутомобила без грешке због губитка прихода или могућности зараде као последица повреда такође се не опорезују.

2. Осигурање од послодавца

ИРС каже да „генерално, вредност покривања незгоде или здравственог плана који вам је обезбедио послодавац није укључена у ваш приход“. Ово би могло бити здравствено осигурање које вам послодавац пружа од стране треће стране (попут Аетне или Плавог крста) или покриће и накнаде за медицинску његу која се пружају путем здравственог режима надокнаде (ХРА). Осигурање дугорочне неге послодавца такође се не опорезује.

3. Рачуни о здравственој штедњи

Такође у категорији медицинских давања, расподјеле са рачуна здравствених уштеда нису опорезиве. Рачуни за здравствену штедњу доступни су само особама уписаним у здравствени план високог одбитка (ХДХП) који ограничава њихову употребу.

4. Исплате животног осигурања

Ако вољена особа умре и остави вам велику накнаду за животно осигурање, овај приход се углавном не опорезује. Међутим, будите свјесни да може постојати неки изузетак од овог правила. Такође, ако уновчите или претворите план животног осигурања, можда ће то имати неке пореске обавезе.

5. Приходи зарађени у седам држава

У САД-у је свака држава у стању донијети многе своје законе. Иако је већина прихода опорезива на савезном нивоу, а већина држава такође наплаћује државни порез на доходак, седам држава (Аљаска, Флорида, Невада, Јужна Дакота, Тексас, Вашингтон и Виоминг) одлучиле су да не наплаћују државни приход порез на њихове становнике. (Није изненађујуће што то неке државе чини популарним код пензионера, мада су и други фактори, попут тога да ли су пензије и плаћања социјалног осигурања опорезовани, а трошкови живота такође фактори.) Две државе, Тенеси и Њу Хемпшир, опорезују само дивиденду и камате приход.

6. Корпоративни приходи остварени у четири државе

Корпорације сигурно уживају и ослобођење од пореза, а недостатак државног пореза на доходак такође може подстаћи корпорације да се тамо налазе. Нема пореза на добит у Невади, Охају, Тексасу, Вашингтону, Јужној Дакоти и Вајомингу, наводи Пореска фондација. Међутим, Невада, Охајо, Тексас и Вашингтон намећу бруто порез на примања.

7. Продаја главног пребивалишта

Појединци и брачни парови који испуњавају ИРС-ове тестове власништва и коришћења, што значи да су поседовали свој дом најмање две у последњих пет година и живели у њему као главно пребивалиште најмање две од последњих пет година, могу искључити од њиховог прихода до 250 000 УСД (за појединце) или 500 000 УСД (за брачне парове који заједно подносе захтев) од капиталне добити од продаје куће.

8. Давање поклона до 15.000 долара и примања поклона било које количине

ИРС не опорезује примљене поклоне. Даваоци поклона су одговорни за поклоне веће од 15.000 долара. Ако поклоните преко 15.000 УСД, вишак износа може се рачунати у доживотно ослобађање од поклона у износу од 10 милиона долара. Ово елиминише било какав порез на поклон већини људи, али ако се морају платити порези на поклон, они се крећу од 18% до 40% за поклоника.

15.000 долара је генерално максимални износ за давање за ослобађање од пореза на поклоне, а све порезе плаћа само давалац поклона.

Имајте на уму да награде нису исте као поклони. Уопште морате платити порез на награду. У неким случајевима, награде могу обухватати и примљене услуге које су подложне извештавању о порезу на фер тржишну вредност.

Поред тога, следеће врсте прихода сматрају се потпуно неопорезивим поклонима:

• школарине или медицинске трошкове који се плаћају у туђе име
• политичке донације
• поклони добротворним установама (добротворне донације) - у ствари, то су опорезиви порези, што значи да смањују опорезовани приход даваоца за износ донације ако упишу одбитке уместо узимања стандардног одбитка

Важна изнимка од овог правила су поклони послодаваца. Ови поклони се обично сматрају благодатима, а не поклонима, и опорезују се дохотком. Мали поклон у вредности нижем од 25 долара, попут празничног воћног колача, изузетак је од правила о бенефицијема.

Да би се спречила утаја пореза, ИРС такође каже да се порез на поклон примењује „да ли давалац намерава да трансфер буде поклон или не“. На пример, ако некоме нешто продате по цени нижој од његове тржишне вредности, ИРС може то сматрати поклоном.

Све у свему, рачуновођа вам може пружити савет за планирање пореза који ће вам помоћи да избегнете било какав порез на поклоне. ИРС захтијева образац ИРС 709 када се примјењују порези на поклоне.

9. Наслеђивање

Ослобађање од пореза на имовину удвостручило се као дио Закона о порезима и смањењу пореза за посао из 2017. године. Та се цифра за 2018. годину требала повећати на 5, 6 милијуна долара за појединце, двоструко за парове. Но, нови закон о порезу довео је то појединачно ослобађање до 11, 2 милиона долара, парови на 22, 4 милиона долара, пауза која ће трајати до 2026. Сваки износ преко изузећа подлеже порезу.

10. Камата на општинске обвезнице

Општинске обвезнице једна су од најпопуларнијих инвестиција без пореза. Већину времена, када инвестирате у обвезнице, морате плаћати савезни, државни и / или локални порез на приход који остварите. Међутим, када улажете у новац и зарађујете од општинских обвезница, приход је обично ослобођен пореза на савезном нивоу, а такође је ослобођен пореза на државном нивоу ако живите у истој држави у којој су обвезнице издате. Ово ослобађање од пореза односи се на то да ли инвестирате у појединачне општинске обвезнице или их купите преко општинског фонда обвезница.

Иако општинске обвезнице углавном нуде нижу стопу поврата од осталих врста обвезница, ако узмете у обзир поврат пореза након опорезивања, можда ћете на крају инвестирати у општинске обвезнице. Општинске обвезнице се обично препоручују само за појединце са вишим примањима и брачне парове који спадају у оквире пореза на доходак од 32% до 37%.

11. До 3.000 долара надокнаде дохотка капиталним губицима

Ако продајете инвестиције с губитком, можете искористити свој губитак да смањите свој опорезиви доходак до 3.000 долара годишње. Капитални губици се могу пренијети из године у годину док се цео губитак не надокнади. На пример, ако сте у 2018. години продали инвестиције са губитком од 4.500 УСД, од пореза можете да одузмете 3.000 УСД на пореској пријави за 2018. годину и 1.500 УСД од пореза на пријаву за 2019. годину.

12. Приходи од пензије

Улагање у пензиони рачун нуди бројне пореске предности. У пензији се сав приход од Ротх ИРА-а не може опорезивати. Ротх ИРА-ови такође нуде предност неопорезивог дохотка пре 59, 5 година ако се рачун води пет година.

Доња граница

Американци би требали бити свјесни порезних обавеза на било који приход примљен током опорезиве године, јер влада у већини случајева захтијева улагање у све врсте дохотка. Постоје, међутим, многи изузеци. Познавање изузетака и посебних околности које елиминишу потребу за плаћањем пореза може бити важно у свим врстама финансијских одлука.

Зашто је ИРС одабрао изузеће од дохотка када генерално покушава све да опорезује? Разлози укључују уверење да ће уклањање или драматично смањење пореза у одређеним областима подстаћи одређене активности за које се сматра да имају користи у земљи, као што су власништво над кућама и улагања и смањити ризике повезане са тим активностима. Поред тога, нека изузећа циљају на људе у потреби, попут оних који примају одређене категорије исплата инвалидитета.

Сваке године ИРС ажурира Публикацију 525 у којој се детаљно опорезују опорезиви и неопорезиви приходи. Грађани могу да погледају ову публикацију за више појашњења и питања о различитим врстама неопорезивог дохотка.