401 (а) вс 401 (к): Каква је разлика?
Традиционално, амерички радници су се ослањали на оно што се назива троножна столица пензионог дохотка (пензиони план на радном месту, исплата социјалног осигурања и лична пензијска штедња). Али послодавци су у великој мери напустили пензионе планове, замењујући их плановима пензијског осигурања за пензију попут 401 (к) с и 401 (а) с, да наброје два примера.
Оба ова плана штедње представљају пензионе планове на радном месту, који су обухваћени у делу 401 Закона о интерним приходима. То су, у суштини, порески закони. Разлика између плана 401 (а) и плана 401 (к) прво је у врсти послодавца који им нуди, а затим у одређеним детаљима и одредбама.
401 (а) План
План 401 (а) је пензиони план откупа новца који обично нуде државне агенције, образовне институције и непрофитне организације а не корпорације. Ови планови су обично прилагођени дизајну и могу се понудити кључним запосленима као додатни подстицај за останак у организацији. Износе доприноса за запослене обично одређује послодавац. Послодавац има мандат да такође допринесе плану. Доприноси могу бити пре или након опорезивања.
Послодавац који спонзорише утврђује распоред доприноса и распоређивање, а они се могу поставити на начин да подстакну запослене да остану у организацији. Ако запослени одлазе, често могу да повуку новац пребацујући га у квалификовани пензијски штедни план или куповином ануитета. Учешће је често обавезно, као и доприноси послодаваца. Могућности инвестирања послодавац лако ограничава, а планови 401 (а) спонзорисани од стране владе често нуде само најсигурније могућности улагања. Послодавцима за образовање понекад се нуди одговарајући план који се зове план 403 (б).
401 (к) План
План од 401 (к) обично нуде послодавци из приватног сектора. Омогућује запосленом да инвестира доларе пре опорезивања са своје платне листе у фондове пензијског штедног рачуна. Висину доприноса одређује запослени и, иако неки послодавци пружају одговарајуће програме, то није услов и многи то не чине.
Послодавац који нуди план 401 (к) одабире које су опције улагања доступне учесницима, мада као функција њихове фидуцијарне дужности морају бити опрезни да учесницима понуде шири спектар могућности него спонзори 401 (а) планова. урадити. Послодавци обично нуде око 15–30 опција улагања, мада је тај број у последњих неколико година у паду, јер истраживање показује да превише опција збуњује учеснике. Имовина у плану 401 (к) прикупља се на одложеном нивоу, мада се опорезује по редовним стопама када се повуче.
Кључне Такеаваис
- 401 (а) планове углавном нуде јавни послодавци и непрофитне институције. 401 (к) планове обично нуде послодавци из приватног сектора.
- Иако учешће у плану 401 (к) није обавезно, у плану 401 (а) често јесте.
- Док план 401 (к) омогућава запосленом да одлучи колико жели да допринесе, износе и нивое доприноса у плану 401 (а) одређује послодавац.
- План 401 (к) запосленом нуди низ инвестиционих производа, док план 401 (а) послодавцу даје већу контролу у погледу могућности улагања, што може бити ограничено у погледу ризика.