403 (б) План
План 403 (б) (различито писан као план 403б или 403 б) је пензиони рачун за одређене запосленике јавних школа и организација ослобођених од пореза. Учесници укључују наставнике, школске администраторе, професоре, државне службенике, медицинске сестре, лекаре и библиотеке. Вјерски министри такођер могу судјеловати у тим плановима, мада постоји и посебан тип плана, 403 (б) (9), који је дизајниран посебно за цркве.
Кључне Такеаваис
- 403 (б) подсећају на 401 (к) с, али служе запосленима у јавним школама и организацијама ослобођеним од пореза, а не радницима из приватног сектора.
- Предности 403 (б) у односу на 401 (к) могу укључивати брже коришћење средстава и могућност давања додатних доприноса
- Избор улагања може бити ограничен с бројем 403 (б), а неки рачуни пружају мању заштиту од кредитора од 401 (к) с.
Разумевање плана 403 (б)
Карактеристике и предности плана 403 (б) у великој су мјери сличне онима које налазимо у плану 401 (к). Обе имају исте основне границе доприноса - 19.000 УСД годишње од 2019. Комбинација доприноса запослених и послодаваца ограничена је на мање од 56.000 УСД годишње од 2019. или 100% последње годишње плате запосленика. Обе такође нуде Ротх опције и захтевају од учесника да досегну 59½ година како би повукли средства без изрицања казне. Једна разлика: План 403 (б) не нуди додатни допринос за оне старије од 50 година.
Иако то није баш уобичајено, ситуација на вашем послу би вам могла пружити приступ и плану 401 (к) и 403 (б). У тим случајевима запослени могу да допринесу на оба рачуна. Међутим, ваш збирни допринос за оба плана не може бити већи од 19.000 УСД, не рачунајући ниједан допринос од 401 (к).
1:20403 (б) План
Предности плана за пензионисање 403 (б)
Зарада и приноси на износе у редовном плану 403 (б) опорезују се до повлачења. Зарада и повраћај износа у Ротх 403 (б) се одлаже порезом ако су повлачења квалифицирана расподјела.
Запослени са бројем 403 (б) такође могу бити подобни за усклађивање доприноса, а њихово пружање зависи од послодавца. Планови који не нуде такве утакмице послодаваца одузимају запосленима у основи бесплатан новац који они пружају, али могу довести до нижих трошкова за купце. Оних 403 (б) којима недостају одговарајући доприноси нису потребни да би испунили строга правила надзора Закона о сигурности дохотка од пензије (ЕРИСА), што значи да њихове административне таксе могу бити ниже од 401 (к) с или других средстава која подлежу до већег надзора. (Међутим, статус који није ЕРИСА такође има неке потенцијалне недостатке за власнике рачуна, као што је наведено ниже.)
Многи 403 (б) планирају средства у краћем периоду од 401 (к) с, а неки чак омогућавају тренутно стицање средстава, што 401 (к) с ретко чини. Поред тога, ако запослени има више од 15 година радног стажа са одређеним непрофитним или владиним агенцијама, можда ће моћи да уплати додатни допринос за план 403 (б) који могу имати они који имају план 401 (к) “ т. На основу ове одредбе можете допринети додатних 3000 долара годишње до ограничења у животу од 15 000 долара. А за разлику од уобичајених одредби о пензионисању, не морате имати 50 или више година да бисте то искористили.
403 (б) планови су ослобођени тестирања недискриминације, које има за циљ да обезбеди да запослени на нивоу менаџмента или високо компензовани радници не добију несразмерно више користи од пензијског плана од осталих радника.
Недостаци плана 403 (б)
Као и код 401 (к), средства која су повучена из плана 403 (б) пре 59. године старости подлежу порезној стопи од 10%, мада казну можете избећи под одређеним околностима, као што је одвајање од послодавца који има 55 или више година, који морају платити квалификовани медицински трошак или постати инвалид.
403 (б) може понудити ужи избор инвестиција од осталих врста пензионог плана. Разлог: 401 (к) има тенденцију да управљају компаније узајамног фонда и тако нуде мноштво ових разноликих и свестраних могућности улагања. Већина планова 403 (б) сада нуди и изборе узајамног фонда, иако у оквиру варијабилног ануитетног уговора у већини случајева. Међутим, фиксни и променљиви уговори и узајамни фондови су једине врсте инвестиција које су дозвољене унутар ових планова; остале хартије од вредности, као што су акције и фондови за инвестирање у некретнине (РЕИТс), су забрањени.
Присуство инвестиционе опције коју раде 403 (б) наклоност је у најбољем случају мешовити благослов. Када је 1958. године изумљен 403 (б), био је познат као порез који је заштићен порезом. Док су се времена мењала и 403 (б) планови сада могу понудити узајамне фондове, као што је напоменуто, многи још увек истичу ануитете. Ове инвестиције имају неке предности, али финансијски саветници често из различитих разлога препоручују да не улажу у ануитете у 403 (б) и друге одложене инвестиционе планове.
Имајте на уму да 403 (б) који немају ЕРИСА заштиту, као што је обично случај за оне код којих недостаје послодавац, може да им недостаје исти ниво заштите од кредитора као и типови који захтевају усаглашавање са ЕРИСА, укључујући 401 (к) с. Ако сте у ризику да вас повериоци потраже, обратите се локалном адвокату који разуме нијансе ваше државе. Закони могу бити сложени.
Остали недостаци не-ЕРИСА 403 (б) с укључују њихово изузеће од испитивања недискриминације. Ово тестирање, које се одржава годишње, осмишљено је тако да спречи запослене на нивоу менаџмента или високо компензоване цене да примене несразмерни износ користи из датог плана. Поред тога, недостатак заштите ЕРИСА значи да план не мора да следи ЕРИСА стандарде да би се осигурала сигурност плана.
Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.