5 Инвестиције које не можете да имате у ИРА / Квалификованом плану

За милионе Американаца слобода коју нуде самоиницијативни, традиционални и Ротх ИРА-ови може бити веома привлачна. Ови рачуни нису ограничени на уски избор инвестиција које се обично нуде унутар пензионих планова спонзорисаних од стране послодаваца, као што су 401 (к) или 403 (б). Готово свака врста улагања је дозвољена унутар ИРА-е, укључујући акције, обвезнице, узајамне фондове, ануитете, инвестицијске фондове (УИТ), фондове којима се тргује на берзи (ЕТФ), па чак и некретнине.

Чак је и квалификованим плановима дозвољено да поседују готово сваку врсту осигурања, мада су узајамни фондови, ануитети и акције предузећа обично три главна возила која се из ових планова користе из различитих разлога. Но, постоји неколико ограничења у врстама улагања која се могу задржати на пензионим рачунима.

Забрањене инвестиције

Листа инвестицијских возила која се не могу смјестити у ИРА или квалифицирани план не смије се мијешати са списком забрањених трансакција које се не могу обавити с овим рачунима, као што је позајмљивање новца од ИРА-е. На питање о врстама инвестиција које се могу користити у ИРА-има и другим пензионим плановима, већина инструктора и стручњака за пензионе планове једноставно ће навести забрањена возила, а затим додати упозорење да је све остало под сунцем дозвољено.

Ево пет инвестиција које се не могу користити у ИРА-има и другим пензионим плановима.

Осигурање живота

Као опште правило, ниједна врста уговора о животном осигурању не може бити означена као ИРА или квалификовани план, нити се сместити на такав рачун или план. То укључује цјелокупни животни вијек, универзалне, терминске и варијабилне политике у било којем износу за планове ИРА, СЕП и СИМПЛЕ. Квалификовани планови садрже једну изнимку од овог правила, познату као правило случајне користи. Ово правило налаже да се квалификованим плановима може купити мала количина животног осигурања за датог учесника у плану. Међутим, како је основна сврха плана да обезбеди пензионе давања, износ смртне накнаде мора бити квалификован као „случајни“ у поређењу са билансом плана.

Врста теста коју ИРС користи за одређивање овог износа зависи од врсте осигурања која се купује у плану. Планови дефинисаног доприноса који купују животно осигурање морају да испуне тест од 50%, који налаже да износ премије купљене у плану по запосленом не може да пређе 50% укупног доприноса послодавца (плус било који план одузимања) на рачун сваког запосленог. За рочне и универзалне политике, ограничење је 25% доприноса послодаваца, плус одузимања.

Врсте изведених позиција

ИРС забрањује сваку врсту дериватне трговине која има неограничен или недефинисан ризик, као што је писање голих позива или омјер размјера. Међутим, многи чувари ИРА-е ће забранити употребу било које врсте трговања дериватима унутар својих рачуна, осим писања покривеног позива. То је зато што су ИРА-и дизајнирани да осигурају сигурност у пензији, па је употреба шпекулативних инструмената као што су деривати често забрањена. Они који желе трговати терминима или уговорима о опцијама унутар својих ИРА-а требали би се обратити слободнијим скрбницима који дозвољавају употребу других врста алтернативних инвестиција, попут хедге фондова или закупа нафте и гаса. Али већина скрбника главних банака, брокерских агенција и ИРА-ова који спонзоришу осигурање неће то учинити.

Антиквитети / колекционарство

Власник ИРА-а који на продаји гараже открије колекционарство или антиквитет у вредности од хиљаде долара, неће моћи да заштити порез на добит од продаје ове имовине у ИРА или другом пензионом плану. Марке, намештај, порцулан, антикне сребрне кесе, бејзбол картице, стрипови, уметничка дела, драгуљи и накит, фино вино, електрични возови и друге играчке не могу се држати на тим рачунима ни под којим условима.

"Уметничко дело је искључено из ИРА-а, јер је током раних 1970-их пронађена украдена уметност из нацистичке ере. Због заштите коју би ИРА пружала имовини која се налази на рачуну, влада није желела да обезбеди возило које би могло да прихвати уточиште украдена уметничка дела од поновног повраћаја ", каже Кирк Цхисхолм, менаџер за имовину у Инновативе Адвисори Гроуп у Лекингтон-у, Массацхусеттс.

Некретнине за личну употребу

Супротно ономе што многи верују, могуће је држати некретнине директно у ИРА-и. Међутим, власник ИРА-е не може имати користи директно од имовине у било којем смислу, попут примања прихода од закупа или становања у имовини. Стога није могуће купити нечију кућу ИРА-ом или новац за пензиони план.

„Некретнине се могу држати у ИРА-у све док инвестиције нису у ваше лично име; Трошкови некретнина и приходи морају бити плаћени и депоновани у вашу ИРА-у; она не купује ваше примарно пребивалиште или било коју другу кућу за одмор (под условом да индиректна корист); не купује и не продаје имовину коју већ поседујете ви или било која друга особа са инвалидитетом, на пример, ваш супружник, деца или њихови супружници, родитељи, баке и прабаба, унуци и праунуци ", каже Царлос Диас Јр., менаџер богатства, Екцел Так & Веалтх Гроуп, Лаке Мари, Фла.

Многи скрбници ИРА-е не могу олакшати директно власништво над некретнинама или интересима за нафту и гас, а они који често наплаћују годишње административне таксе које су много веће од уобичајених.

Већина (али не свих) кованица

Као и код свих осталих врста колекционарских предмета, већина новчића израђених од злата или било ког другог племенитог метала није дозвољена, уз неколико изузетака. Неке дозвољене кованице:

• Кованице америчког орла (доказ и не доказ)
• Кованице америчког златног бивола (неосигуране)
• Амерички сребрни орао (доказ и не доказан)
• Кованице аустријске Златне филхармоније
• Кованице канадских јаворових листова

Да би се омогућило задржавање у ИРА-у, кованице морају бити врло чисте у свом минералном садржају и не смију се посматрати као колекционарска кованица. Кругеррандс и стари златни новчићи Доубле Еагле нису дозвољени јер не задовољавају овај стандард. Али златници за које ИРС утврди да имају већу стварну вредност валуте од вредности наплате могу бити дозвољени.

Доња граница

Листа инвестиција која се не могу задржати у ИРА-има и другим пензионим плановима је незнатна у поређењу са великим бројем возила која се могу користити. Међутим, корисно је знати шта се у неким случајевима не може чувати унутар ових рачуна.

За више информација о недопуштеним улагањима у ИРА или друге пензионе планове, обратите се свом пензионисању или финансијском саветнику.