Метода фактора ануитета

Шта је метода фактора ануитета

Метода ануитетног фактора је начин да се одреди колико новца се може рано повући са пензијских рачуна пре него што се изврши казна. У израчуну се превасходно користе подаци о очекиваном трајању живота и примењују се на ануитете и појединачне пензионе рачуне (ИРА). Слично је с методом фиксне амортизације, мада користи нешто другачије податке.

РЕЗИМЕ ДОЛЕ Метода фактора ануитета

Користећи методу фактора ануитета, власник рачуна умировљења би поделио тренутни салдо ИРА или ануитетног рачуна на "фактор ануитета". Фактор ануитета израчунава се на основу просечних стопа смртности (коришћењем табеле смртности Интерне службе за приходе (ИРС) у Додатку Б Правилника о ИРС-у од 2002-62) и "разумних" каматних стопа - до 120% средњорочних важећих савезних Цена за месец процене.

Кориштењем методе фактора ануитета, инвеститор може осигурати да не изгубе вриједност рачуна на потенцијално скупе казне приликом раног повлачења. Такође може да помогне власнику рачуна да одреди колико новца ће им требати да прикупе другим средствима (као што је осигурање кредита) поред подизања новца са свог пензијског рачуна како би се задовољиле тренутне финансијске потребе.

Метода фактора ануитета у односу на друге методе

Фиксна метода амортизације амортизира стање на рачуну пензионера преко њиховог преосталог животног вијека (на основу таблица ИРС-а) уз каматну стопу која не прелази 120% савезне средњорочне стопе. Фиксна метода ануитизације дели салдо рачуна пензионера на фактор ануитета како би се одредио годишњи износ плаћања. Фактор ануитета заснован је на табелама смртности ИРС-а и каматна стопа неће прелазити 120% савезне средњерочне стопе. Једном када се утврди износ плаћања, он се не може мењати. Потребна метода минималне расподјеле дијели стање на пензионом рачуну 31. децембра претходне године на преостали животни вијек пензионера (на основу таблица ИРС-а). Због тога ће повећање стања на рачуну пензионера значити веће расподјеле, а смањење ће довести до мањих расподјела.

Ресурси методе ануитетног фактора

Повлачење новца из плана пензијске штедње требало би да буде пажљива одлука, јер власнику рачуна даје мање времена за надокнаду вредности и зарађивање камата на имовину плана.

Неколико публикација ИРС-а и актуарске табеле могу бити од користи у примени методе фактора ануитета и повлачења рачуна са пензије, као што је Публикација 1457, која даје примере за вредновање ануитета, животних имања и остатака уопште. Публикација 1457 садржи следеће одељке:

• Фактори појединачног живота: Табела С
• Преостали фактори задржавања: Табела Р (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20%
• Израз одређени фактори: Табела Б
• Фактори комутације: Табела Х
• Фактори прилагођавања ануитета: Табела К
• Табела смртности: Табела 2000ЦМ

Упоредите инвестиционе рачуне Име добављача Опис Откривање оглашивача × Понуде које се појављују у овој табели су од партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду.

Сродни услови

Правило 72 (т) Правило 72 (т), издато од Службе за унутрашње приходе, омогућава бесцаринско повлачење са рачуна ИРА-а и других одређених рачуна повољних за порезе. више Метода фиксне ануитизације Фиксна метода ануитизације једна је од три методе за које пензионери без обзира на старосну доб могу приступити својим пензионим фондовима без казне пре наплате 59.5. више Шта је углавном једнака периодична исплата (СЕПП)? Углавном једнак план периодичне исплате омогућава појединцима са квалификованим пензионим плановима да повуку средства пре 59 и пола године старости, без казне. више Метода фиксне амортизације Фиксна метода амортизације расподјељује биланс на рачуну пензионера преко њиховог преосталог животног вијека, како је процијењено у табелама ИРС-а. више Потребни метод минималне расподјеле Тражени метод минималне расподјеле је формула заснована на старосној доби која се користи за одређивање минималних нивоа расподјеле из пензионог плана. више Метода очекиване животне доби Метода очекиваног трајања живота израчунава плаћање ИРА-ом тако што дели салдо пензијског рачуна на очекивану дужину живота осигураника. више партнерских веза